Имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка: условия и правила получения

Налоговый вычет при покупке земельного участка

В Налоговом кодексе РФ не прописан налоговый вычет при покупке земельного участка под строительство жилья. Расходы на приобретение могут быть включены только после ввода дома в эксплуатацию. Оформить возврат излишне уплаченного налога можно и в случае, когда земля продавалась с домом.

Особенности вычета

Как вы уже могли понять, затраты на приобретение участка относятся к имущественному налоговому вычету (далее ИНВ). Подробно ознакомится с ним можно по ссылке. Сейчас разберем лишь основные моменты.

Возврат можно получить в следующих случаях:

  1. на земельном участке построен жилой дом;
  2. после возведения и сдачи в эксплуатацию жилья на приобретенном участке.

Есть и общие требования для ИНВ:

  1. Покупка земли совершена из личных средств физического лица. При использовании семейного капитала или средств работодателя льгота не предоставляется.
  2. Имущество приобретается не у близкого родственника.

После оформления объекта недвижимости обращаемся к работодателю или в следующем года идем в налоговую инспекцию.

Сократить налоговую базу по затратам на покупку жилье можно на сумму до 2 миллионов рублей. Это может быть один или несколько объектов жилья. Но максимальная сумма, которую можно вернуть, 2 млн руб.

х 13% = 260 тысяч рублей. После исчерпания лимита налогоплательщик не сможет получить ИНВ.Проценты по ипотеке не относятся к этому лимиту.

При наличии ипотеки налоговую базу можно снизить на сумму до 3 миллионов рублей.

В эту сумму входят и другие затраты, связанные с жильём:

  • возведение дома;
  • отделочные работы;
  • разработка проектно-сметной документации;
  • покупка отделочных материалов.

Главное условие получение налогового вычета при покупке земли — документальное подтверждение все расходов. Сохраняйте все договоры и платежки.

Кто имеет право на вычет

Для получения налоговой льготы нужно соответствовать следующим требованиям:

  1. быть налоговым резидентом Российской Федерации;
  2. иметь налогооблагаемый доход, с которого отчисляется НДФЛ по ставке 13%.

Граждане, которые не платят налоги с доходов (студенты, пенсионеры и женщины в декретном отпуске), не имеют доходов или доходы, которые облагаются подоходным налогом по ставке отличной от 13% (ИП, кроме работающих на ОСН) не могут оформить вычет.

Примеры: в 2017 году Иванов купил дом с земельным участком в пригороде за 3,5 миллиона рублей. Право на имущественный вычет он не использовал ранее, поэтому после оформления обратился с документами в бухгалтерию. С месяца заключения договора купли-продажи и до исчерпания суммы в 2 миллиона рублей размер налогооблагаемого дохода будет снижаться до 0. За все время вернет 260 тысяч рублей.

В 2015 году Петров купил участок под индивидуальное жилищное строительство (далее ИЖС). В 2018 году закончил ремонт и оформил дом. Общие затраты составили 1,8 млн рублей. Он собирается обратился напрямую в налоговую инспекцию. Сделать он это сможет только в 2019 году.

Обратите внимание

При составлении 3-НДФЛ Петров включил расходы на землю, закупку материалов и строительно-монтажные работы, в том числе отделочные. Общих налогооблагаемый доход за 2018 год составил 700 тысяч, поэтому после проверки декларации вернул на карточку 700 тыс. х 13% = 91 тыс. рублей.

Декларацию придется подавать каждый год, пока Петров не получит вычет в размере затрат на дом. При сохранении текущего дохода это займет три года.

Покупка земельного участка в СНТ

Для получения вычета приобретаемый участок должен быть с правом на возведение жилого дома. Это может быть территория под ИЖС, так и дачного хозяйства. Единственным важным моментом является то, как оформлен дом. Если он зарегистрирован как жилое строение без права регистрации, то налоговая льгота не положена.

Если как жилой дом — проблем не возникнет. Дом должен быть прочным, соответствовать противопожарным нормам, иметь исправные инженерные системы и годится для проживания круглый год.

Если земля приобретаете только для ведения подсобного хозяйства или как садовый участок либо временного нахождения в теплое время года вычет не полагается.

Как получить и какие потребуются документы

Получить налоговую компенсацию можно двумя способами:

  1. через работодателя;
  2. в налоговой инспекции.

В обоих случаях собираем необходимые документы. При обращении в ФНС берем в бухгалтерии справку 2-НДФЛ и заполняем декларацию 3-НДФЛ. Остальной список бумаг идентичен:

  • паспорт;
  • договор о купле-продаже;
  • разрешение на ипотеку и ипотечный договор;
  • номер банковского счета;
  • платежные документы;
  • выписка из Росреестра – подтверждение собственности земли и дома;
  • заявление на льготу.

Про сроки камеральной проверки и возврата денежных средств читайте здесь.

Через работодателя: сначала отправляетесь в налоговую инспекцию и относите комплект документов. В месячный срок пройдет проверка бумаг и инспектор должен сделать уведомление для работодателя. Его и заявление передаете в бухгалтерию. Со следующей заработной платы будет производиться перерасчет налоговой базы.

Через ФНС: с пакетом бумаг направляемся в налоговую инспекцию. Подаем комплект документов и ожидаем окончания проверки. После положительного решения в течение 30 дней ждем деньги за счет. Если годовой доход меньше вычета, то в следующем году повторяем процедуру.

Скачать образцы документов

Вот и все! Возможно вас заинтересует информация и о других видах вычета. Если остались вопросы — обратиться к юридическому консультанту в форме ниже.

Источник: https://gosuslugi365.ru/nalogovyj-vychet/pri-pokupke-zemelnogo-uchastka.html

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Покупка земельного участка чревата большим расходом для семьи, но знание законов позволяет несколько сэкономить семейный бюджет и вернуть часть уплаченных государству денег. Например, жители России воспользоваться правом на возврат уплаченного при такой сделке налога.

Как можно возвратить обратно свои деньги и оформить данный процесс? Допускается ли возврат при приобретении земли в СНТ? Полагается ли соответствующие выплаты при оформлении продажи объекта? В предложенной публикации имеется возможность ознакомиться получить полную и подробную информацию по соответствующему вопросу.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка?

Подробно все эти положения описаны в НК РФ, где в частности, есть указания о возврате уплаченного в госказну налога в размере 13%. Следует иметь в виду, что реализовать представленный процесс можно, но при следующих условиях:

  • На территории уже имеется дом;
  • Планируется возведение строения;
  • Планируется снос имеющегося здания, но с целью построить новое.

Как получить налоговый вычет при покупке дома с земельным участком?

НК РФ дает возможность гражданам осуществить возврат затраченных финансов двумя стандартными способами: посредством личного обращения в ФНС или через нанимателя. В обоих вариациях подразумевается особый порядок, который требует от заявителя собрать и предъявить в ФНС требуемый пакет документации.

Документы для налогового вычета при покупке дома и земельного участка:

  • Заявление;
  • Акты на объект земли включая жилое помещение, выписка из ЕРГП;
  • Справка НДФЛ-2;
  • Декларация по форме НДФЛ-3;
  • Паспорт с действующим гражданством РФ;
  • Документ о госрегистрации семейных отношений (свидетельство), при наличии в семье детей и их личные документы.

По желанию заявителя и в целях скорейшего расчета возможно оформить получение средств на обоих супругов.

Налоговый вычет при покупке земельного участка без дома 2019

Получение налогового вычета при покупке земельного участка без дома возможно лишь в ситуации предъявления налоговой службе доказательств, что земля приобреталась для индивидуального жилищного строения. Подобным доказательством послужит, например, проектная документация на предстоящую застройку и акты с подтверждением фактической оплаты материалов для строительства дома.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка в СНТ?

В НК РФ ст. 220 имеется возможность увидеть подробное описание фактического права граждан РФ на имущественный вычет. В обозначенном законодательном акте можно обнаружить четкое разделение понятий: жилой дом и жилое строение. В первом случае обозначено, что налоговый вычет возможно получить лишь при покупке/продаже здания с возможностью регистрации (жилой дом).

В ситуации с СНТ регистрация невозможна (дача, садовый домик), поскольку подобные территории земли выдавались гражданам для других целей, не подразумевающих регистрацию и абсолютное право владения. Они подходят под определение «жилое строение», по которому возвращение налога не предусмотрено.

Возврат налогового вычета при покупке земельного участка

Говоря о налоговом вычете на земельный участок с домом нельзя не рассмотреть причины отказа в его предоставлении. Государство гарантированно откажет в получении средств, если:

  • Был использован материнский капитал;
  • Использовались средства работодателя или госбюджета;
  • Сделка оформлялась между родственниками;
  • Заявитель не имеет гражданства или проживает менее 183 дней на территории страны за календарный год безвыездно.

При этом важно – чтобы воспользоваться правом на получение имущественного возврата гражданин должен быть добросовестным налогоплательщиком. Имущественный налог можно вернуть только в размере, не превышающем суммарную годовую выплату НДФЛ.

Также важно знать и расходы, которые покрываются налоговым вычетом, к таковым причисляют:

  • Приобретение/продажа земельного участка;
  • Оформление документации, в т.ч. проектной;
  • Коммуникативные подводки;
  • Закупка материалов для постройки жилого объекта;
  • Ремонтные работы, включая расходы на приобретение техники и мебели.

Налоговый вычет при продаже земельного участка

В начале 2016 года были приняты законодателем и введены в действие новые правила в НК РФ.

Если до этого имущественный возврат при продаже дома и земельного участка менее 3 лет в собственности, а также налоговый вычет при продаже доли земельного участка менее 3 лет в владения составлял 13% от дохода, то уже сегодня они не будут подлежать налогообложению, точнее расчет величины налогообложения будет произведен с учетом минус 1 млн. рублей от продажной стоимости.

Стоит еще ознакомиться со статьей о начислении налога с продажи земельного участка физическим лицом, в 2019 году.

Налоговый вычет будет предоставляться и при приобретении/продаже любой жилой недвижимости, в т.ч. квартиры, но с условием оформления сделки после начала 2016.

Скачать последнюю редакцию НК РФ

Приобретение или реализация части земли облагается налогом. Однако в некоторых случаях имеется возможность возвратить некоторую сумму потраченных средств. Что реализовать данный процесс следует действовать в соответствии с нормами закона.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Источник: https://ahrfn.com/zemelnye-nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka.html

Документы для получения вычета при покупке земли

Получение налогового вычета при покупке земельного участка достаточно молодая налоговая льгота, ставшая возможна лишь после 01 января 2010 года.

Обязательное условие

Обязательным условием является предназначение земельного участка для индивидуального жилищного строительства и приобретение либо постройка на данном участке жилого дома. Конечно, не стоит забывать о необходимости наличия у вас официальных доходов с отчислением подоходного налога по ставке 13%.

Пакет документов который необходимо собрать

Вам необходимо предъявить в налоговую инспекцию следующие документы для получения налогового вычета при покупке земли:

  1. заполненная декларация 3-НДФЛ за год;
  2. заявление на предоставление имущественного налогового вычета при покупке земельного участка;
  3. заявление на перечисление возврата подоходного налога на расчетный счет;
  4. заявление о распределении имущественного вычета между супругами (если ваша супруга/супруг не могут  или не хотят получить самостоятельно налоговый вычет и передают вам свое право);
  5. оригинал справки о доходах 2-НДФЛ (получаете в бухгалтерии у вашего работодателя или работодателей);
  6. копия паспорта гражданина РФ (только все заполненные страницы);
  7. копия договора купли-продажи земельного участка;
  8. копия акта приема-передачи земельного участка;
  9. копия свидетельства о регистрации права собственности земельного участка;
  10. копия свидетельства о регистрации права собственности на жилой дом, построенный на данном участке либо приобретенный совместно с ним;
  11. копию свидетельства о браке (если приобретали земельный участок в официальном браке);
  12. копию свидетельства о рождении несовершеннолетних детей (если они есть);
  13. копию сберкнижки или реквизиты банковского счета для перечисления возврата налога.
Читайте также:  Что такое кадастровый номер земельного участка: его структура, как получить и для чего это нужно?

Все копии должны быть четкие, неразрезанные. Если у вас нет свидетельства о госрегистрации права на жилой дом – получить вычет на земельный участок не сможете.

Вы также можете ознакомиться с бланками декларации и заявлений для получения налогового вычета при покупке земли, о тот, как оформить налоговый вычет при покупке земельного участка  и обратиться за помощью к специалисту на страницах сайта.

Смотрите также видео о налоговом вычете, ответы юриста:

Источник: https://blog-nalog.ru/imushest-vychet/vychet3/dok-pri-pokupke-zemli/

Возврат ндфл с покупки земли — Советы юристов

Напомним, что в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы гражданин имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн. руб.

В частности, на приобретение на территории нашей страны земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Таким образом, налоговый вычет предоставляется не на земельный участок вообще, а на земельный участок, предназначенный для ИЖС (индивидуального жилищного строительства).

Что является условием для получения имущественного вычета?

Необходимым условием для получения налогового вычета является предоставление свидетельства о наличии права собственности на жилой дом, для получения имущественного вычета на земельный участок необходимо подтверждение целевого использования данного земельного участка для строительства жилого дома.

Важно

Таким образом физическое лицо может получить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или по расходам на приобретение земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства. Налоговый вычет по расходам на приобретение иных категорий земель не предоставляется.

Пакет документов для возврата НДФЛ (имущественный вычет – приобретение земельного участка):

  • Копия свидетельства о праве собственности на объект недвижимости. Если недвижимость приобретается в общую совместную собственность, то необходимо подать заявление (о распределении %);
  • Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком;
  • Заполненная 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ с места работы (если, например, гражданин подает заявление на возврат НДФЛ за 2017 год, то справка необходима именно за 2017 года. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2018 год не нужно);
  • Желательно, копия паспорта (всех страниц) и копия ИНН.
  • ndflka.ru

    Имущественный вычет при покупке земельного участка

    Самое главное, что следует понимать о налоговом вычете при покупке земельного участка это то, что отдельного вычета на приобретение земельного участка законом не предусмотрено.

    Расходы на покупку земельного участка могут быть включены в налоговый вычет, только если на участке был построен (или изначально куплен вместе с участком) жилой дом.

    Пока жилого дома на земельном участке нет, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

    Когда и в каком размере можно получить вычет?

    Как мы уже сказали, ключевым условием для получения вычета на земельный участок является наличие на этом участке жилого дома. Обращаться в налоговые органы за указанным вычетом можно, только оформив в собственность приобретенный или вновь построенный на этом участке жилой дом.

    Таким образом, Вы можете получить вычет на земельный участок в двух случаях:

  • Вы купили земельный участок с расположенным на нем жилым домом;
  • Вы купили земельный участок, построили на нем жилой дом и зарегистрировали его.
  • Обращаться в налоговые органы за вычетом Вы можете по окончании календарного года, в котором был оформлен в собственность жилой дом (или Вы можете получить вычет, не дожидаясь конца календарного года, у Вашего работодателя — подробнее об этом в нашей статье Получение имущественного вычета у работодателя).

    Также важно отметить, что редакция Налогового Кодекса, действовавшая до 1 января 2010 года, не содержала информации о налоговом вычете по расходам на приобретение земельного участка.

    В связи с этим возможность включить в вычет расходы на приобретение земельного участка имеют только те граждане, которые оформили в собственность находящийся на нем жилой дом после 1 января 2010 г.

    Источник: http://uruh-sovet.ru/vozvrat-ndfl-s-pokupki-zemli/

    Налоговый вычет при покупке земельного участка в 2019 году — без дома, можно ли получить, дачи

    После покупки земельного участка каждый гражданин, который уплачивает налоги со своих доходов, имеет право возместить часть расходов, путем возврата налогового вычета.

    Налоговый вычет можно рассматривать как социальную помощь или поддержку своих граждан, реализованную через налоговую систему.

    Но при более детальном рассмотрении можно понять схему действия. Большая часть информации исходит из налогового Кодекса РФ, а именно из ст. 209-210, ст.220 и ст.229.

    Первоначальная информация

    Налоговая система РФ поддерживает две функции:

    • содействие и поддержка работе образовательных учреждений;
    • контролирование любой сферы деятельности на ее территории.

    Кто может рассчитывать на налоговый вычет при покупке земли? Для этого нужно соответствовать условиям:

    • являться гражданином РФ;
    • находиться на территории страны более 183 дней за 12 месяцев, т.е. являться резидентом.

    Нерезиденты тоже могут получить вычет, но при несколько иных условиях. В их случае, даже при периодическом пребывании на территории страны, будет проводиться расчет дней нахождения в РФ.

    Доход всех участников должен быть официальным. С чего будет взиматься налоговый сбор в 13%. Относительно нерезидентов, то их налог обычно больше, чем 13%, потому претендовать на компенсацию они не смогут. Тоже правило касается безработных граждан, ИП с упрощенной системой налогообложения.

    Основные понятия

    Налоговый вычет при приобретении участка – это налоговая льгота, выраженная в виде получения освобождения от выплаты налога с зарплаты на сумму, потраченную на покупку земли на территории России, которая предназначена для индивидуального жилищного строительства.

    Налоговый вычет от покупки земли регламентируется ст.220 НК РФ и НДФЛ. Все трудоустроенные граждане в стране обязаны удерживать налог в 13% со своих доходов.

    Отчисления могут происходить через работодателя или самостоятельно, после предоставления декларации доходов (предприниматели).

    Уплачивая налоги, в будущем вы можете воспользоваться этими отчислениями в качестве компенсации при покупке земельного участка под строительство или под ИЖС.

    Последние изменения в данном вопросе

    Компенсацию доступно оформить не на каждый земельный участок. Обязательное условие для купленного вами участка – земля должна использоваться исключительно для строительства жилья (дома, дачи).

    На 2019 год размер вычета остался прежним:

    Приобретение участка земли или уже с постройкой Максимальная сумма до 2 млн. рублей
    Приобретение земли в ипотеку Максимальная сумма до 3 млн. рублей

    Законодательное регулирование

    Законодательная часть вопроса отображается, непосредственно, в самом НК РФ. Федеральный закон №382-ФЗ «О внесении изменений в части 1 и 2 НК РФ» за 29.11.2014 год.

    Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/vychet/nalogovyj-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka/

    Налоговый вычет при покупке дома с участком: как получить, пошаговые действия и рекомендации :

    Налоговые вычеты в России интересуют многих граждан. Получить их может практически каждый человек, но только после выполнения определенных условий. Далее нам предстоит познакомиться с таким понятием, как налоговый вычет при покупке дома с участком.

    Как его оформить? Кто может заниматься этим? Какие документы пригодятся для реализации задумки? Где именно оформляется вычет при приобретении участка с домом? Сколько можно вернуть в данной ситуации? Только ответив на все эти вопросы, гражданин сможет с уверенностью говорить о том, что он осведомлен в изучаемой теме.

    Определение вычета

    О каком процессе идет речь? Вычетом налогового типа называется процедура оформления возврата части денег за понесенные расходы, предусмотренные государством. Выражаясь простыми словами, человек может вернуть часть средств за определенные траты.

    Вычет при покупке дома с участком — это возврат денег за куплю-продажу соответствующей недвижимости. Но такого понятия в законодательстве РФ нет. Вместо него существует термин «имущественный вычет». Именно его придется оформить при покупке земли (или ее доли) вместе с домом. И без него в том числе.

    Получатели

    Кто имеет право на возврат денег за изучаемую операцию? Каковы условия получения налогового вычета при покупке земли и дома? Нужно соответствовать нескольким критериям. Основная масса населения не имеет проблем в данной области.

    Получить вычет могут:

    • организации, уплачивающие налог на доход в 13%;
    • совершеннолетнее работающее население, отчисляющее НДФЛ;
    • резиденты страны, получающие официальный доход, облагаемый 13% налогом.

    Иными словами, если у человека есть работа, а также он совершил покупку земли с домом, он может требовать от государства часть денег за сделку. Это нормальное явление, активно использующееся населением.

    Размер вычета

    А сколько составляет налоговый вычет при покупке дома с участком? По закону, сумма возврата не может превышать 13% от понесенных гражданином расходов. Но это не единственное ограничение. Существуют иные особенности.

    Дело все в том, что общая сумма вычета за землю и дом не может превышать:

    • 260 тысяч рублей — если имущество приобретается сразу;
    • 390 тысяч — при оформлении ипотечного договора (сюда включен вычет % ипотеки).

    За всю жизнь человек может вернуть только эти суммы в виде имущественных вычетов. Как только установленные лимиты исчерпываются, право на оформление возврата денег за сделку утрачивается навсегда.

    Давность

    Как вернуть налог при покупке дома с земельным участком? Нужно помнить, что гражданин может реализовать свое право в любой момент после появления оснований для вычета. Но и здесь есть свои ограничения.

    Например, не стоит забывать о так называемом сроке давности обращения. Если с момента сделки прошло больше 36 месяцев, просить возврат средств за операцию не получится. Вычет налогового типа можно будет оформить в будущем, но уже за другую сделку.

    Органы, оформляющие возврат

    Какие органы занимаются предоставлением налогового вычета? В нашем случае можно самостоятельно решить, куда обращаться за помощью.

    Согласно установленным правилам в стране вычеты оформляются:

    • в налоговых службах;
    • во многофункциональных центрах;
    • через портал «Госуслуги».

    Последние изменения в налоговой сфере привели к тому, что граждане могут требовать вычет у работодателей. Но не при покупке домов и участков. К работодателю можно обратиться только в случае оформления стандартного или социального вычетов.

    Порядок действий

    Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка? А дома? В данном случае нужно придерживаться одинакового алгоритма действий. На самом деле оформление возврата денег не требует особых знаний и навыков. Эта процедура отнимает немало времени, но основная его масса уходит на проверку документов.

    Каким образом оформляется вычет имущественного типа? Требуется соблюдать следующий алгоритм действий:

    1. Совершить покупку участка и дома. Обязательно оформить документы о правах собственности на имущество. Без них воплощение задумки в жизнь будет невозможно.
    2. Написать заявление на предоставление имущественного вычета. Приложить к нему определенный пакет документ. Полный перечень запрашиваемых бумаг будет представлен позже.
    3. Подать заявление на рассмотрение в один из органов, осуществляющих проверку бумаг и принимающих решение о выдаче вычета.

    Теперь остается только ждать. Обычно проверка бумаг отнимает около 3-х месяцев. После того, как ФНС удостоверится в подлинности представленных документов, будет принято решение о выдаче денег. Ответ придет заявителю почтой.

    Запреты

    Понятно, кто может получить налоговый вычет при покупке дома с участком. Помимо указанных ранее ограничений, есть еще несколько нюансов. Иногда даже работающий и перечисляющий НДФЛ гражданин может не получить вычет за покупку имущества.

    Когда такое возможно? Если:

    • деньги получены от работодателя или стороннего лица (заявитель не является плательщиком);
    • при приобретении имущества использовались государственные субсидии;
    • покупка дома или земли произошла с участием материнского капитала.
    Читайте также:  Каким образом происходит регистрация договора дарения квартиры в росреестре?

    Иными словами, заявитель должен полностью самостоятельно оплатить новое имущество. Только в этом случае ему предоставляется право на оформление возврата 13% от понесенных расходов за сделку.

    Обязательные бумаги

    Налоговый вычет при покупке жилья оформляется только после представления определенного пакета бумаг. Ему гражданин должен уделить должное внимание. Иначе в операции будет отказано.

    Точный перечень документов зависит от типа сделки. В случае с ипотекой в налоговую нужно принести один пакет бумаг, если дом и участок оплачиваются сразу — другой. Но есть обязательный список, прилагаемый при тех или иных обстоятельствах.

    Независимо от способа приобретения, налоговый вычет при покупке дома с участком требует от заявителя:

    • правоустанавливающие справки на землю и дом;
    • кадастровый паспорт недвижимости (нужно доказать, что на участке есть дом);
    • паспорт заявителя;
    • ИНН (при наличии);
    • военный билет (для мужской части населения);
    • заявление;
    • чеки, выписки, расписки, способные указать на уплату по счетам заявителем;
    • реквизиты для перечисления денег (они прописываются в заявлении);
    • налоговая декларация;
    • справки о доходах (обычно понимается форма 2-НДФЛ, которая берется в бухгалтерии у работодателя).

    Дальше все будет зависеть от способа покупки имущества. Например, если речь идет о полной оплате недвижимости, налоговый вычет при покупке дома с участком потребует договор купли-продажи. Он прикладывается к ранее перечисленным бумагам.

    В случае с ипотекой придется постараться, чтобы вернуть часть денег за операцию. Как получить налоговый вычет при покупке дома с участком? К основному перечню бумаг требуется доложить:

    • договор;
    • ипотечное соглашение;
    • график погашения долга.

    У добросовестных покупателей обычно не возникает никаких проблем с добычей данных документов. Нужно прилагать их оригиналы и копии. Заверять нотариально ничего не нужно.

    Если речь идет о долевой собственности или о приобретении имущества в браке, от гражданина может потребоваться свидетельство о вступлении в брак. Эксперты рекомендуют сразу подготовить копию этой бумаги и взять ее с собой.

    Могут ли отказать

    Налоговый вычет предоставляется населению не всегда. Могут ли в ФНС отказать в вычете за дом и землю? Да, но такие случаи встречаются не слишком часто. Если налоговые службы отказывают в возврате налога, заявителю должны сообщить об этом в письменной форме. Кроме того, в оповещении должна указываться причина, по которой вычет не предоставляется.

    Чаще всего встречаются следующие ситуации:

    • представлен неполный перечень документов для вычета;
    • нет свидетельств о собственности на имущество;
    • недвижимость покупалась с использованием материнского капитала или государственных субсидий;
    • сделка была оплачена не заявителем, а другим лицом.

    Если можно исправить ошибку, на операцию отводится 30 дней. В течение этого времени гражданин должен донести недостающие документы, чтобы не подавать заявление на вычет с самого начала.

    При положительном ответе на запрос о вычете, человеку остается только ждать перечисления средств по указанным в заявлении платежам. Обычно данная процедура отнимает около 1,5 месяца. Моментального перечисления средств ждать не стоит.

    Итоги

    Расчет налогового вычета за дом и землю лучше проводить при помощи специальных онлайн-калькуляторов. С их помощью можно точно выяснить, сколько денег удастся вернуть после покупки имущества.

    Важно: налогоплательщик не может вернуть в виде вычета больше, чем он уплатил налогов в том или ином периоде.

    Теперь понятно, как получить налоговый вычет при покупке земельного участка с домом. Это довольно простая операция, требующая предварительной тщательной подготовки.

    Еще один нюанс: чтобы оформить вычет за дом на земельном участке, имущество должно быть возведено на земле, выделенной под ИЖС. Возврат денег за куплю земли и дома в садовых сообществах не имеет места. Этот факт должен учитывать каждый гражданин перед обращением в ФНС. Следуя всем перечисленным указаниям можно оформить налоговый вычет без особого труда.

    Источник: https://BusinessMan.ru/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-doma-s-uchastkom-kak-poluchit-poshagovyie-deystviya-i-rekomendatsii.html

    Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка?

    Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Сегодня в России действует 5 видов вычетов, среди которых – имущественный. Он предоставляется гражданам при покупке жилья.

    Важно понимать, что отдельного «земельного» налогового вычета не существует. Законодательством предусмотрен только имущественный вычет для россиян, которые понесли расходы на покупку жилья.

    Это может быть как квартира, так и частный дом.

    Совет

    Поэтому с покупки ЗУ допускается возврат средств только при условии его приобретения вместе с домом, либо если на участке был возведен дом силами собственника.

    Порядок получения вычетов регламентируется Налоговым кодексом. Имущественным вычетам посвящена здесь 220 ст. НК. Право на оформление вычета в части расходов на ЗУ возникло у граждан с 2010 года после выхода уточняющих писем Минфина и ФНС.

    Размер вычета

    Вычет предоставляется в размере 13% от стоимости земельного участка с домом. Но Налоговый кодекс содержит указание на максимальный размер вычета. Он составляет 2 млн. руб. Т.е.

    налогоплательщик может вернуть из бюджета не более 260 тыс.руб. Данный вычет привязан не к объекту недвижимости, а к налогоплательщику. Т.е.

    один человек может пользоваться своим правом на возврат из бюджета неограниченное число раз, пока размер вычета не достигнет 260 тыс.р.

    Например, при покупке участка за 1 млн.руб. налогоплательщику положен возврат 130 тыс.руб. У налогоплательщика остается неиспользованным вычет еще в 130 тыс.руб., который он вправе доиспользовать при приобретении другой недвижимости в перспективе.

    Другой пример: гражданин приобрел участок с домом за 5 млн.руб. Он может получить назад не более 260 тыс.руб. с 2 млн.руб., так как сумма покупки превысила законодательно установленный лимит.

    Если покупка совершена с использованием заемных средств банка, то вычет в части фактически уплаченных процентов можно получить в пределах 390 тыс.руб. (с 3 млн.руб.). Остаток по данному вычету не предоставляется на следующие покупки и его можно использовать единожды. Вычет предоставляется только по целевым ипотечным займам.

    Основания для оформления

    Для получения налогового вычета требуется соблюдение следующих условий:

    1. Купленный участок земли должен иметь категорию – ИЖС. Вернуть НДФЛ за участки, приобретенные в СНТ или ДНТ у покупателя не получится. Можно попробовать вернуть НДФЛ в части затрат на покупку участка под ЛПХ, но нужно доказать, что построенный там дом имеет статус жилого помещения.
    2. Если собственник приобрел земельный участок без жилых построек, то до тех пор пока он не возведет там частный дом, он не сможет рассчитывать на компенсацию из бюджета. Дом, который был построен на купленном участке, должен быть оформлен в собственность налогоплательщика через Росреестр до обращения за вычетом. В число необходимых сведений входит документ, подтверждающий права собственности.

    Требования к физ. лицу

    Для получения налогового вычета лицо должно быть плательщиком НДФЛ и резидентом РФ. Это значит, что гражданин должен быть официально трудоустроен, а работодатель ежемесячно перечислять с его доходов в бюджет 13% от НДФЛ. Таким образом, лица, получающие зарплату «в конверте» лишены права на налоговый вычет.

    Стоит учитывать, что некоторые доходы в России освобождены от НДФЛ. Это, например, пенсия или предпринимательские доходы на упрощенке. В этом случае право на налоговый вычет реализовать не удастся. Но можно оформить декларацию на работающего супруга. При этом не имеет значения, на кого из супругов оформлены платежные документы.

    Лицо должно само оплатить покупку участка из собственных средств. Земля не должна быть получена в дар или оплачена из средств работодателя или с помощью госсубсидий.

    Обратите внимание

    Получить вычет в Налоговой инспекции можно в следующем за годом покупки (оформлении прав собственности на дом) налоговом периоде (календарном году).

    Если вычет оформляется через работодателя, то можно не дожидаться следующего года. После получения уведомления, подтверждающего право на вычет в своей инспекции, бухгалтерия начнет выплачивать зарплату в большем на 13% размере уже со следующего месяца.

    Порядок оформления

    Получить налоговый вычет можно двумя способами:

    1. Через Налоговую инспекцию. Подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в следующем за покупкой году и получить компенсацию из бюджета. Возврат осуществляется в размере фактически совершенных затрат, но не более размера НДФЛ, удержанного с налогоплательщика. Вычет разрешается переносить на следующие налоговые периоды, пока размер перечисленного в бюджет НДФЛ, подлежащего компенсации, не достигнет 260 тыс.руб.
    2. Через работодателя. Получить уведомление в ФНС, подтверждающее право на вычет и предъявить его в бухгалтерии по месту работы. В результате налогоплательщик будет ежемесячно получать на руки большую сумму без ее уменьшения на НДФЛ. Работодатель не будет удерживать 13% с его зарплаты пока совокупная сумма неудержанного налога не достигнет положенной к вычету за приобретение участка с домом.

    Таким образом, у россиян есть возможность включить свои затраты на приобретение земельного участка при оформлении имущественного вычета за купленный/построенный на нем жилой дом.

    Дорогие читатели, информация в статье могла устареть. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

    • Москва: +7(499 )350-8059.
    • Санкт-Петербург: +7(812)309-9401.

    Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

    Источник: https://zakonometr.ru/zemlja/kupli-prodazha/polucheniya-vycheta.html

    Имущественный налоговый вычет при приобретении земельного участка

    Когда покупается земельный участок, на котором уже построен или планируется построить жилой дом, можно оформить налоговый вычет, чтобы получить определенную сумму от средств, которые были потрачены на покупку. Об условиях и порядке оформления вычета вы узнаете далее.

    Законодательная база

    Государство возвращает часть средств, которые вы тратите на следующие цели:

    • приобретение земли для строительства жилья;
    • приобретение участка, на котором уже есть жилье.

    Это гарантирует Федеральный закон № 382-ФЗ от 29 ноября 2014 года. Также Налоговый Кодекс РФ содержит статью 220 (пункт 1, подпункт 2), следуя которой удерживаемые налоги возвращаются при покупке земли именно под жилищную застройку. Компенсация затрат на земли иной категории не распространяется.

    Если на земле, купленной вами, вообще нет жилых строений, компенсация будет выплачена только при возведении жилья. Важно учесть, что оформление вас как собственника этого жилья является обязательной процедурой.

    Государство поощряет приобретение наделов под жилье, однако такая компенсация доступна лишь однократно.

    За второй и последующие земельные участки налоговый вычет производиться не будет, даже если вы ранее приобрели первый участок за сумму, не превосходящую максимальный лимит, оговоренный законом.

    Считается, что вы уже использовали возможность компенсации затрат. Таким образом, в ваших интересах приобрести наиболее дорогостоящий участок из всех доступных вам, чтобы получить за него наибольшую компенсацию.

    Размер налогового вычета

    Согласно закону, максимальный размер процентного вычета — 2 миллиона рублей, однако, это не означает, что государство полностью ее выплатит. Вы получите только лишь 13% от нее. Чтобы было понятнее, рассмотрим несколько примеров:

    • Вы купили участок за 2 миллиона. В этом случае вам начислят 260 тысяч рублей (2 млн. руб. х 13%). Это максимальная сумма, на которую вы можете рассчитывать.
    • Участок обошелся вам в 1 миллион, соответственно, к вам вернется 130 тысяч рублей (1 млн. руб. х 13%).
    • Ваша покупка обошлась в 2,5 миллиона. Эта сумма больше максимального лимита, поэтому вы получите 260 тысяч рублей (2 млн. руб. х 13%).

    Стоит отметить, что исключение возможно в том случае, если покупка была осуществлена с 2014 года по ипотечному кредиту. В этом случае максимальный лимит составляет 3 миллиона рублей.

    Читайте также:  Предварительный договор купли-продажи земельного участка: образец и правила составления

    Выплаты будут производиться частями, поскольку при расчете цифры текущей годовой выплаты представители налоговой будут исходить из количества изъятых у вас в этом году подоходных налогов.

    Общая сумма начислений будет рассчитываться по вашей же справке 3-НДФЛ. Право окончательно определять возвращаемую сумму остается за налоговой инспекцией.

    Кто может рассчитывать на налоговый вычет?

    Вычеты предназначены для всех физических лиц, которые платят налоги в бюджет РФ, официально трудоустроены и об этом имеется подтверждающая информация в органах ФНС. Эти налогоплательщики должны работать по официальному документально оформленному и подписанному Трудовому договору. Перечислим категории таких лиц:

    • обычные работники;
    • пенсионеры, продолжающие занимать рабочее место;
    • трудоустроенные студенты.

    Далее подробно рассмотрим случаи, которые чаще остальных вызывают вопросы.

    Семейные пары

    Для семейных пар (официально зарегистрировавших брак) право на получение налогового вычета допускается как совместно, так и отдельно для каждого из супругов. Таким образом, если муж уже однажды использовал возможность для возврата денежных средств при покупке земельного участка, то жена также может использовать право на налоговый вычет при приобретении следующего участка.

    Помимо этого, супруги могут поделить вычет между собой на доли, или один из супругов может отдать другому недоимку возврата налогового вычета. Это указано в статье 35 Семейного кодекса.

    Нерезиденты России

    Для нерезидентов правила таковы: если нерезидент платит налоги согласно трудовому законодательству, работая по контракту или трудовому соглашению, он может получить налоговый вычет.

    Но это касается только покупки земельного участка именно на территории РФ.

    При приобретении участка за пределами Российской Федерации нерезидент не может рассчитывать на компенсацию своих затрат из бюджета.

    Если нерезидент уже получает налоговый вычет, но увольняется с официальной работы или отъезжает из РФ заграницу, выплаты прекращаются (без права продления после возвращения).

    Лицо, утратившее трудоспособность или вышедшее на пенсию

    Если получатель налогового вычета утратил трудоспособность или вышел на пенсию, то для расчета возвращаемой суммы используется налоговый период, предшествовавший моменту получения налогового вычета.

    За точку отсчета принимается день оформления налогового вычета и далее делается отсчет на три налоговых периода (три года) назад.

    Таким образом, налоговая инспекция вернет налогоплательщику средства за три года и не более.

    Если физическое лицо не получило все причитающиеся ему деньги, оставшийся долг не аннулируется, а замораживается. В случае повторного трудоустройства выплата долга возобновляется.

    Пример:

    1. В 2016 году приобретён земельный участок под жилую застройку.
    2. В этом же 2016 году владелец выходит на пенсию.
    3. Вычет за налоговый период будет производиться по данным 2016-2014 года.
    4. Землевладелец снова идет работать в 2017 году.
    5. Недоимка из налоговой переоформляется на период 2017-2018 г.

    Студенты

    Если после покупки земельного надела студент высшего учебного заведения дневной формы обучения трудоустроится, например, на работу по совместительству, а потом начнет работать полный рабочий день, то он тоже сможет получать начисления по налоговому вычету. Но разрыв между покупкой земли и трудоустройством не должен быть больше трех лет.

    Кто не может рассчитывать на налоговый вычет?

    Теперь перечислим случаи, в которых компенсация не будет начисляться:

    • Если участок земли был приобретен до 01 января 2010 года, налоговый вычет не предоставляется.
    • Если лица, оформляющие сделку по приобретению прав на земельный участок, состоят в ближнем родстве (родители и дети или тому подобное).
    • Если для покупки надела был использован материнский капитал. В таком случае указанная стоимость будет вычислена из суммарной суммы.
    • Если правоприобретателем земельного участка является несовершеннолетний ребенок. Он, конечно, не получит возврата средств. Однако вместо него вычет могут получить либо оба родителя (в долях), либо один из них.

    Подача документов на оформление вычета

    Соберите пакет документов, чтобы предоставить его в местные налоговые органы. Конечно, оригиналы отдавать не нужно. Сделайте копии, если необходимо – заверьте их.

    В этот пакет должны входить:

    • Юридически правильно оформленный договор купли-продажи.
    • Заполненная налоговая декларация формы 3-НДФЛ.
    • Справка 2-НДФЛ о доходах.
    • Заверенные ксерокопии страниц паспорта с личными данными и пропиской.
    • Копия документа, подтверждающего факт оплаты (квитанции).
    • Копия брачного свидетельства (если приобретатель участка состоит в браке). При разделе компенсации между супругами они оба должны предоставить свои паспорта и персональные декларации 3-НДФЛ.
    • Копия свидетельства о рождении для всех детей, не достигших совершеннолетия (если у владельца участка есть такие дети). Если ребенку исполнилось 14 лет, прилагается копия паспорта.

    С собранным пакетом документов вам потребуется обратиться в Налоговую инспекцию, где вас попросят заполнить заявление для получения налогового вычета на имя начальника. Его образец можно скачать тут.

    Конечно, в нем вы приводите свои личные координаты (адрес проживания, ИНН, телефон), адрес приобретенного земельного участка и затраченную сумму (цифрами и прописью). В завершении сошлитесь на соответствующую статью НК РФ и укажите просьбу начислить компенсацию за совершенное приобретение.

    В заявлении можете выразить желание, чтобы вычет был разделен между вами и партнером по браку с указанием долей, но это необязательно.

    Важно

    Сотрудник ФНС рассмотрит ваше заявление в течение трех месяцев с момента подачи и примет решение – получите ли вы возврат ваших средств. Возможна задержка рассмотрения вашего случая для уточнения информации. Если ваша просьба одобрена, вы получаете соответствующую справку.

    Если в налоговой вам отказали в оформлении льготы, вы можете оспорить данное решение, обратившись с жалобой в саму Инспекцию. Если это не помогло, остается только подать иск в суд.

    Порядок получения вычета

    Получить вычет вы можете двумя возможными способами:

    • В налоговой. В этом случае спустя четыре месяца после одобрения вашего заявления вычет придет на указанный вами счет.
    • Через работодателя. Если вы получили разрешение от налоговой службы на получение вычета, можете отдать разрешительную справку работодателю, и в этом случае вы будете получать зарплату в полном размере, то есть без учета НДФЛ. Как правило, выплаты производятся от 1,5 до 5 месяцев.

    Видео: Как вернуть имущественный вычет?

    В следующем видео юрист расскажет, при покупке какой недвижимости может оформляться вычет, и как его получить:

    В заключение хочется выразить надежду, что после ознакомления с нашей статьей вы несколько больше узнали о системе возврата налогов, которая создана для стимулирования приобретения гражданами РФ земельных участков под жилую застройку! Получите ответ юриста за 5 минут

    Источник: https://consultbook.ru/nedvizhimost/zemlya/nalogi-na-zem-uchastki/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka.html

    Правила предоставления налогового вычета при покупке земельного участка

    Налоговая система предполагает выполнение двух функций:

    1. Обеспечение деятельности каждого государственного института за счет поступивших в бюджет средств;
    2. Контроль и регулирование любого социального или экономического процесса, имеющего место быть в стране.

    Так как именно на имущественный налоговый вычет возложена регуляторная функция, то он и должен выступать стимулятором определенных действий граждан.

    Законодательное регулирование

    Правовые отношения, связанные с предоставлением налоговых вычетов, регулируются следующими законодательными актами:

    1. Налоговым кодексом РФ.
    2. Законом от 29 ноября 2014 года № 382-ФЗ.

    Последние новости и изменения в данном вопросе

    Налоговый вычет в 2019 году можно оформить в отношении далеко не каждого земельного участка.

    Для получения положительного решения земля должна быть предназначена для строительства жилого здания или дома. При этом не возбраняется наличие уже построенного жилья.

    Величина максимально возможного размера в 2019 году:

    Кроме того, нужно обратить внимание на тот факт, что в отношении земли, приобретенной до 2014 года (это распространяется и на ипотечную выплату), размер налогового вычета не ограничивается процентной ставкой.

    Кто и на каких условиях может получить возврат налога

    Процедура возврата денежных средств предполагает использование налога на доход физических лиц, следовательно, обратиться за вычетом может только получатель постоянного дохода, официально уплачивающий подоходный налог. На данные средства не может рассчитывать безработный, лицо, получающее доход в неофициальном порядке, индивидуальный предприниматель и юридическое лицо.

    Налоговый вычет положен работающим покупателям при наступлении следующих условий:

    • Местом расположения приобретенной недвижимости является приусадебный участок или земля, предназначенная для дачного строительства.
    • Дачный дом является жилым и у покупателя есть доля в праве собственности.
    • По завершении индивидуального строительства на земельном участке владелец желает произвести компенсацию за строительство. Но позволяется это только в том случае, если помещение будет оформлено как жилое.

    Правила расчет размера вычета

    Воспользоваться вычетом можно только 1 раз.

    Максимальная величина, на которую можно рассчитывать при покупке дачи – 2 млн. руб. При возврате денежных средств учитывается налоговая ставка – 13%, то есть не более 260 000 руб.

    Особый порядок предусматривает следующая ситуация: получение налогоплательщиком кредита и, следовательно, выплата процентов банку. Компенсация банковского процента происходит по мере того, как человек рассчитывается со своими кредитными обязательствами.

    Если гражданин, претендующий на вычет, зарегистрировал право собственности на земельный участок после 2014 года, то величина законодательного ограничения составит 3 млн. руб. с суммы процентов, выплаченной в соответствии с взятым кредитом. Следовательно, ее размер увеличится до 5 млн. руб.

    Гражданин не сможет воспользоваться упомянутой льготой если:

    • застройка или покупка земельного участка производилась не из его средств;
    • земельный участок приобретался с использованием материнского капитала;
    • в сделке купли-продажи участвовали только супруги, родители, дети и т.д.

    Порядок получения и список необходимых документов

    Если новоиспеченный владелец земельного участка уже удостоверился в том, что ему положена льгота, то можно приступать к сбору документов и последовательному выполнению следующих действий:

    1. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
    2. Заказ справки 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту официального трудоустройства.
    3. Изготовление нескольких заверенных копий документов, удостоверяющих личность (требуется только основная информация и прописка).
    4. Подготовка копий документов, подтверждающих факт покупки и вступления в право собственности. Если речь идет не только о земельном участке, но и расположенном на нем доме, то также потребуется копия документа о праве собственности на жилое строение.
    5. Копирование каждого документа, свидетельствующего о проведении платежа: платежное поручение, квитанция, расписка, чек и т.д.
    6. Если человек, приобретающий земельный участок состоит в браке, то необходима копия документа, подтверждающего этот факт.
    7. Если в семье есть несовершеннолетний ребенок (или несколько), то нужно также предоставить копию документа о его рождении (в случае получения стандартного вычета).
    8. Составление заявления в налоговую инспекцию с изложенной в нем просьбой о предоставлении вычета, в соответствии с затраченной на приобретение земельного участка суммой. Здесь же следует сообщить о своих персональных данных, домашнем адресе и месте фактического проживания (если они не совпадают), контрактном телефоне и ИНН. Кроме того, следует указать адрес, по которому располагается земельный участок и перечислить все документы, прилагаемые к заявлению.

    Налогоплательщик, состоящий в официальном браке, на свое усмотрение может указать в заявлении, что вычет следует распределить между супругами. Этот документ не входит в перечень обязательных.

    Местом предоставления всех перечисленных выше бумаг является налоговая инспекция в соответствии с пропиской.

    После рассмотрения специалист может удовлетворить или отказать в удовлетворении требования, а также перенести рассмотрение, например, в связи с некорректными данными.

    Отказ может случиться и в том случае, если камеральная проверка выявила отсутствие права на вычет.

    Особенности предоставления вычета при различных условиях

    Современные сделки предполагают очень горячий интерес к налогообложению.

    Сельскохозяйственная земля в настоящее время является очень популярным товаров на рынке недвижимости.

    Если участок находится в собственности физического лица, то при продаже ему придется платить налоги, но не всегда.

    Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-vychety/pokupka-zemelnogo-uchastka.html

    Ссылка на основную публикацию