Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году: порядок оформления, документы

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году — список, в ипотеку, повторно, пенсионеру в 2019 году

1   0   369

Государство поддерживает своих граждан различными способами. Одной из льгот подобного рода является налоговый вычет при приобретении жилья в ипотеку в 2016 году. В случае выполнение определенных условий возможно будет возвратить налог на доходы физических лиц, уплачиваемый с заработной платы.

Общие положения

Сегодня гражданин РФ имеет право на получение льгот различного типа. Они могут быть социальными, имущественными и иными. Но самым существенным является именно имущественный.

На данный момент лицо, являющееся гражданином Российской Федерации, может вернуть НДФЛ определенной величины в случае приобретения жилья на собственные средства. Но существует достаточно большое количество самых разных нюансов, связанных непосредственно с оформлением и получением такой льготы.

Что это такое

Прежде, чем оформить возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, стоит разобраться с самим данным понятием. Под данным термином понимается некоторая денежная сумма, которая формируется из налога на доходы физических лиц.

Фактически, льгота позволяет уменьшить размер дохода, с которого вычитается налог на доходы физических лиц. Подобным посвящено несколько законодательных актов, на основании которых осуществляется оформление подобной льготы.

Налоговые льготы одновременно решают сразу несколько задач:

  1. Позволяют улучшить финансовое положение граждан, решивших приобрести жилье.
  2. Увеличивают платежеспособность.

Важно лишь помнить о жестких критериях, с которыми связано получение льготы подобного рода. Обязательно требуется выполнения достаточно обширного ряда условий. Также существуют обстоятельства, которые делают оформление рассматриваемого типа льготы попросту невозможной.

С ними также следует внимательно ознакомиться. Только так будет возможно избежать множества различных сложностей, а также пустой траты времени.

На кого распространяется

Налоговая льгота при покупке квартиры возможен только при выполнении следующих условий:

  • имеется гражданство РФ;
  • право ранее использовано не было;
  • жилье приобретено на собственные средства;
  • имеется официальная заработная плата, с которой отчисления в виде налога на доходы физических лиц идут в бюджет государства.

Сегодня право на получение льготы рассматриваемого типа имеют только лишь граждане РФ. Каких-либо альтернатив при этом не существует. Иностранные граждане, уплачивающие налог на доходы физических лиц, при отсутствии гражданства РФ не имеют право на получение рассматриваемого типа льготы.

Также важно помнить что право на получение льготы рассматриваемого типа можно использовать только лишь один раз.

Обратите внимание

При этом существуют обстоятельства, когда льгота может быть использован вторично. Подобное возможно в случае, если впервые право на данную льготы было использовано до 01.01.01 г. В таком случае приобретение жилья после этой даты дает право на получение повторного.

Данный момент регулируется п.п.2 п.1 ст.№220 Налогового кодекса РФ. Связано это с реформами, проводимыми в законодательных нормах. Стоит заблаговременно ознакомиться со всеми нормативно-правовыми актами.

В какие инстанции обращаться

Сегодня для получения льготы рассматриваемого типа необходимо обращаться непосредственно к работодателю. Так как именно он обязан при наличии соответствующих документов начислять заработную плату при использовании начисленных выплат НДФЛ.

При этом предварительно потребуется посетить налоговую инспекцию. На основании представленных бумаг они оформляют специальный документ – в последствии он передается по месту работы.

Обращаться в налоговую инспекцию необходимо будет именно по месту постоянной регистрации. Но иногда по различным причинам она отсутствует.

В таком случае необходимо будет поступить следующим образом:

Показатели Описание
Если постоянная регистрация на территории Российской Федерации имеется необходимо обращаться по месту прописки
Если постоянной регистрации на территории РФ не имеется, но при этом если прописка по месту пребывания необходимо обратиться в органы по месту пребывания с заявлением о постановке на учет (это позволит сдать все необходимые документы)
Если постоянно регистрации на территории РФ нет, также отсутствует прописка по месту пребывания в таком случае необходимо будет обратиться в налоговые органы непосредственно по месту расположения приобретенной недвижимости

Процесс оформления налоговой льготы имеет целый ряд различных тонкостей, нюансов. Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку имеет множество различных нюансов, тонкостей. В первую очередь это касается именно подтверждения погашения долга. А также многих других нюансов.

Образец заявления на налоговый вычет можно скачать тут.

К основным вопросам, рассмотреть которые нужно заранее, относится следующее:

  • полный перечень;
  • для справки;
  • заверение бумаг;
  • нюансы оформления;
  • чем регулируется.

Полный перечень

Список документов, которые понадобятся для получения, зависит от различных факторов.

Но базовый набор обычно включает в себя следующее:

Показатели Описание
Подтверждающие право на само купленное жилье (один документ или же несколько)
  • документ, подтверждающий процесс государственной регистрации – если строится/приобретается жилой дом;
  • договор купли-продажи – если осуществляется покупка уже готового жилья в многоквартирном доме;
  • если требуется погасить процентную задолженность перед банком – необходим заключенный кредитный договор
Копии следующих платежных документов
  • подтверждающих наличие расходов налогоплательщика на приобретение определенного имущества;
  • свидетельство об осуществлении уплаты процентов по ипотечному займу
Если недвижимость приобретается в совместную собственность
  • копия свидетельства о браке;
  • письменное заявление о наличии договоренности между сторонами, осуществляющими сделку

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры повторно ничем не отличаются от бумаг, которые указаны выше.

Именно поэтому нужно предварительно разобраться со всеми таковыми. Список будет стандартный, он ничем не отличается для различных категорий граждан. Пенсионеров, а также всех остальных.

Для справки

На данный момент максимальная сумма не может составлять более, чем 2 млн. рублей. При этом возвращается 13% стоимости купленного жилья.

Именно поэтому максимальная сумма возвращенных путем невыплаты налога на доходы физических лиц составляет не более 260 тыс. рублей – 2 млн. рублей × 13% = 260 тыс. рублей.

Данный момент регулируется Письмом ФНС РФ №БС-4-11/16779 от 18.09.13 г. Также данный момент может регламентироваться местным, региональным законодательством.

Заверение бумаг

Часть документов необходимо будет соответствующим образом заверить. Сделать это можно в том числе и самостоятельно. Большая часть таковых документов заверяется просто по официальному месту трудоустройства. Этого вполне достаточно.

Важно помнить о необходимости заполнения специальной декларации, оплате имущественного налога. Обратиться за получением консультации можно в инспекцию.

Видео: что требуется для возврата

Нюансы оформления

Существует достаточно большое количество самых разных нюансов, связанных с получением рассматриваемого типа льготы.

К наиболее существенным стоит отнести следующее:

  • за один год невозможно будет вернуть более, чем сумма уплаченного подоходного налога за этот же период времени;
  • если полностью за год не были использованы все средства НДФЛ, то сумма будет перенесена на следующий год;
  • с 2014 года процедура расчета этого типа льготы была существенно изменена – этот факт отражен в законодательстве и его необходимо обязательно учитывать;
  • занимающиеся ведением предпринимательской деятельности, оформившие ИП, не обладают правом на получение такового;
  • само право на получение возникает только с года, когда было оформлено свидетельство о праве собственности;
  • право на получение рассматриваемого типа льготы является бессрочным – воспользоваться им при соблюдении всех необходимых условий можно будет в любой момент времени;
  • для пенсионеров в 2016 году возможно оформление вычетов сразу за 4 предыдущих года – 2015, 2014, 2013 и 2012 г.

Чем регулируется

Основным нормативным документом, который определяет все основные моменты, связанные с оформлением соответствующих выплат, является Федеральный закон №212-ФЗ от 23.07.13 г. В нем раскрывается вопрос получения соответствующей выплаты от НДФЛ.

Важно максимально внимательно ознакомиться со всеми нюансами, особенностями процесса оформления. Только так можно не допустить ошибок. Ещё один важный документ, положения которого обязательно будут приняты во внимание – Налоговый кодекс РФ.

Важно заранее ознакомиться со всеми нормативными документами. Это позволит самостоятельно осуществить контроль за соблюдением законодательства. При обнаружении определенных нарушений гражданину нужно будет обратиться к руководству налоговой службы.

Если же мирным путем разрешить ситуацию по какой-то причине не удается, то лучшим решением станет обращение в суд по месту жительства.

Сегодня алгоритм оформления налогового вычета имеет определенные особенности, нюансы. Но прежде, чем воспользоваться правом на таковое, нужно будет внимательно ознакомиться с законодательством. Это позволит несколько упростить саму процедуру обращения, ускорить начисление соответствующих льгот.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyaudit.ru/dokumenty-dlja-poluchenija-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry/

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году — документы, изменения

Государство хорошо заботится о гражданах, исправно перечисляющих в бюджет налоговые отчисления, и дает им возможность получения налогового вычета при возникновении серьезных финансовых затрат, например, таких как приобретение собственного жилья.

Получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году может любой гражданин, который подходит под все, обозначенные налоговой службой, критерии. При несоответствии требованиям вычет может быть не предоставлен совсем или выплачен в неполном размере.

Статья 171 НК РФ. Налоговые вычеты

Во время процедуры подачи документов человеку предоставляется возможность выбора получения вычета. Денежные средства могут быть переведены на банковский счет для личного распоряжения или их можно засчитать в счет уменьшения налоговой базы, формируемой при начислении заработной платы.

Статья 172 НК РФ. Порядок применения налоговых вычетов

Определение понятий

Налоговым вычетом называется сумма, которая уменьшает налоговую базу работника. Он предоставляется после совершения определенного рода расходов, а его сумма устанавливается законодательством, исходя из действующих на данный момент времени правил.

В 2019 году существенных изменений правил получения налогового вычета не произошло. Поправки, внесенные в законодательство с 1 января 2014 года, остаются действительными.

Лимит на сумму, с которой будет происходить отчисление, остается в размере 2 000 000 рублей и может включать в себя несколько объектов. Что касается жилья, приобретенного по ипотеке, то максимальная сумма вычета по процентам доходит только до 3 000 000 рублей.

Статья 218 НК РФ. Стандартные налоговые вычеты

Важно

Перечисленные правила касаются только тех, кто зарегистрировал право на собственность и на вычет после 01 января 2014 года, и тех, кто получил права до 01 января 2014года, но ни разу не оформлял возврат денежных средств с данного объекта.

Оформить налоговый вычет можно в следующих случаях:

  • приобретение жилой недвижимости, доли в ней или участка под строительство, не важно, за собственные или заемные средства;
  • строительство дома — в счет принимаются все затраты, начиная с создания проекта и заканчивая стройматериалами, исключение составляют расходы на перепланировку, установку сантехники и декорирование;
  • выплаты процентов по ипотеке на приобретение жилья.

Статья 222 НК РФ. Полномочия законодательных органов по установлению социальных и имущественных вычетов

Образец заполнения заявления на вычет по расходам на покупку квартиры:

Подать документы на получение налогового вычета с приобретения жилого имущества может гражданин Российской Федерации, имеющий официальное место работы, с которого ежемесячно от заработной платы перечисляется 13% подоходного налога.

В каких случаях не получится вернуть денежные средства с покупки квартиры:

  • объект находится не на территории Российской Федерации;
  • был исчерпан установленный денежный лимит;
  • приобретение было совершено до 2014 года и право на вычет уже было использовано;
  • жилье было куплено у родственников первой степени близости или у супруга;
  • жилье было куплено с помощью работодателя;
  • приобретение квартиры было осуществлено с участием государственной помощи или льготы, например, такой как материнский капитал.

Образец свидетельства о государственной регистрации права

Как происходит процедура получения

Для того чтобы получить налоговый вычет с приобретения жилого имущества, необходимо заполнить декларацию 3 НДФЛ, в которой отражаются все полученные за год суммы дохода и налоговых отчислений. К декларации прилагается установленный перечень документов, после чего все бумаги отдаются в налоговую службу на рассмотрение.

Скачать бланк формы 3-НДФЛ

Общие правила и условия

За получение денежных средств от покупки жилья отвечает статья 220 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты

Она содержит в себе все нюансы, касательные оформления налогового вычета, основными из которых являются:

  • несмотря на то, что вычет можно получить один раз, если стоимость объекта была ниже чем установленный лимит, то есть он не был израсходован полностью, его остаток может быть перенесен на оформление вычета на другое жилье;
  • размер вычета на данное жилье устанавливается при первом обращении в налоговую службу и в последующих годах не изменяется;
  • сумма возврата не может превышать сумму, которая была уплачена сотрудником за год, за который подается декларация, то есть человек не может получить от государства денежных средств больше, чем сам ему отдал;
  • при приобретении дорогостоящего жилья оба супруга могут поделить его стоимость и получить вычет, например, при покупке квартиры за 4 000 000 рублей они оба имеют право подать декларацию на возврат положенных денежных средств с 2 000 000 рублей.

Образец формы 2-НДФЛ

Сколько можно получить

Установленный лимит на приобретение квартиры равен 2 000 000 рублей. Это значит, что вычет будет возвращен только с данной или более меньшей суммы, в зависимости от стоимости покупки. Налоговый вычет равен 13%, то есть максимум можно получить 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей.

При меньшей стоимости жилья его цена также умножается на 13%, полученная цифра и будет размером положенного вычета.

Примеры расчетов

Для того чтобы понять, как проходит операция по возврату денежных средств, можно рассмотреть примеры:

Пример 1
  • Сотрудник ООО «Мир» Иванов И.И. в 2016 году приобрел в собственность квартиру стоимостью 1 340 000 рублей. В следующем году он решает оформить декларацию 3 НДФЛ для получения налогового вычета со своей покупки. Так как вычет равен 13% от стоимости квартиры, всего Иванов может получить не более (1 340 000 * 13%) 174 200 рублей.
  • Сумма дохода Иванова в месяц составляет 35 000 рублей, а в год — 420 000 рублей. За 2016 год им в бюджет было уплачено налогов в размере (420 000 * 13%) 54 600 рублей. Из этого следует, что в 2016 году Иванов И.И. может подать документы только на возврат 54 000 рублей. Остальная сумма, 174 200 — 54000 = 120 200 рублей, будет возвращена ему в следующие годы.
  • Также следует отметить, что Ивановым И.И. не был израсходован лимит, равный 2 000 000 рублей, это означает, что остаток (2 000 000 — 1 340 000) 660 000 рублей, он может использовать в дальнейшем на возврат денег с другого объекта. Он будет иметь возможность претендовать еще на (660 000 * 13%) 85 800 рублей.
Пример 2
  • Сотрудница ООО «Велес» Орлова И.К. купила земельный участок под строительство дома и построила на нем коттедж. Стоимость участка составляет 600 000 рублей, а строительство, включая услуги по разработке плана, наем бригады работников и закупку строительных материалов, обошлось сотруднице в 2 100 000 рублей. Все чеки и квитанции, подтверждающие произведенные расходы, она сохранила.
  • При подаче заявления на предоставление вычета принимается во внимание то, что был превышен лимит, так как общая стоимость всего дома составила 2 700 000 рублей. Независимо от этого, Орлова получит всего не более 260 000 рублей.
  • Ежемесячный доход сотрудницы составляет 47 000 рублей, а годовой — 564 000 рублей. В бюджет за год было совершенно отчислений (564 000 * 13%) 73 320 рублей. Это значит, что Орлова И.К. на первый раз может получить вычет размером 73 320 рублей, а остальную сумму — в последующие годы.
  • Так как весь лимит сотрудница потратила, то больше она подавать заявление на предоставление вычета не имеет права.
Читайте также:  Отказ от наследства в пользу другого наследника по истечении 6 месяцев: если пропущен срок

Акт приема-передачи квартиры

Необходимые бумаги

Для того чтобы получить вычет, необходимо предоставить в районную налоговую инспекцию следующие документы:

  • Заявление на предоставление вычета. Написать его можно прямо от руки, в отделении налоговой службы, также там должны находиться примеры его составления. Скачать бланк заявлении о предоставлении имущественного налогового вычета
  • Копии документов, выданных после оформления регистрации права собственности. При оформлении сделки до 15 июля 2016 года это должно быть свидетельство, а после — выписка из реестров ЕГРН.
  • Копия договора на покупку жилой собственности.
  • Копия акта, свидетельствующего о передачи собственности.
  • Все квитанции, чеки и прочие документы, которые подтверждают факт оплаты жилья или расходов на строительство. Что касается покупки уже построенного имущества, сумма документов на уплату должна быть равной сумме, указанной в договоре покупки.
  • При оформлении квартиры в ипотеку необходимо представить все документы из банка, договора и квитанции, свидетельствующие об уплате процентов.
  • Оригинал справки 2 НДФЛ за тот год, за который подаются документы на вычет. Скачать бланк формы 2-НДФЛ
  • Заполненная декларация 3 НДФЛ, оформляется она при помощи справки 2 НДФЛ. После ее оформления важно внимательно проверить на наличие ошибок, так как при их обнаружении декларация возвращается на исправление. Декларация может быть заполнена как от руки, так и быть в напечатанном виде.
  • Данные лицевого счета, на который будут перечислены денежные средства при выборе их получения на руки.

Если при подаче документов возникли трудности, можно обратиться в налоговую для получения консультации, специалисты объяснят, как действовать в той или иной ситуации, как правильно заполнить декларацию и какие документы еще нужно приложить.

Также можно воспользоваться услугами специалистов, которые просто обозначат перечень необходимых бумаг, а заполнением 3 НДФЛ займутся самостоятельно.

Так делать разрешено, главное — чтобы все подписи и реквизиты были поставлены именно того человека, который претендует на вычет. Также желательно лично относить пакет готовых документов в ИФНС для того, чтобы самому убедиться в правильности подачи и получить необходимую информацию.

Образец заполнения 3-НДФЛ с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры:

Сроки предоставления

Подать документы на предоставление вычета можно в последующих годах, после периода, в который было совершено приобретение. Сделать это можно в любой день, единственное исключение составляют лица, которым необходимо отчитаться о тех доходах, с которых еще не был отчислен подоходный налог, для них срок подачи документов установлен до 30 апреля.

Сразу после подачи документов они осматриваются на наличие ошибок, а после их принятия налоговой службой начинается камеральная проверка. Длиться она может до 3 месяцев. Чем меньше спорных вопросов, тем раньше могут быть выплачены денежные средства, которые после принятия положительного решения в течение месяца перечисляются на указанный в заявлении счет.

Не стоит бояться, что процесс предоставления вычета может быть затянут на долгое время, так как сотрудникам налоговой также дается определенный срок, в течение которого гражданину должны быть выплачены деньги. При нарушении этих сроков происходит наложение штрафов с начислением пеней.

Образец договора купли-продажи квартиры:

Какие есть способы

Существует два способа возврата денежных средств: получение через Налоговую Инспекцию или по месту работы. При подаче документов необходимо сразу выбрать, каким образом будет получен вычет.

Через ИФНС

Через саму налоговую можно вернуть денежные средства путем их перевода на личный расчетный счет в банке. Все реквизиты необходимо сразу же указать в заявлении на предоставление вычета. По истечении максимум 4 месяцев при положительном исходе камеральной проверки вся положенная сумма будет перечислена на счет, 3 месяца дается на процесс проверки, 1 месяц — на перевод денег.

От работодателя

Также можно выбрать способ предоставления вычета через работодателя. Это значит, что денежные средства сотруднику для личного пользования выданы не будут, они пойдут в счет уменьшения его налоговой базы. Благодаря этому часть ежемесячного подоходного налога от заработной платы будет уже уплачена в бюджет, и доход сотрудника, соответственно будет выше.

При делении вычета на несколько лет, по причине того, что сумма уплаченных налогов меньше, чем сумма возврата со стоимости квартиры, в последующие года также можно подавать заявление на уменьшение своей налоговой базы. В силу это право вступает сразу же в том месяце, когда после получения положительного результата камеральной проверки было передано уведомление из ИФНС в бухгалтерию.

Если во время протекания всего процесса получения вычета гражданином было совершенна смена рабочего места, уведомление получает новый работодатель.

Для того чтобы иметь возможность получать помощь от государства, необходимо исправно платить налоги и не бояться показывать свои доходы, ведь неизвестно, в какую ситуацию можно попасть и когда может понадобиться финансовая поддержка.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Источник: https://jurjur24.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-tekushhem-godu/

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году является одной из мер социальной поддержки граждан, решившихся с помощью банковского кредита обзавестись собственным жильём.

На сегодняшний день жилищный вопрос стоит в нашей стране достаточно остро.

Несмотря на все усилия государства обеспеченность жильём, особенно, если дело касается молодых семей, оставляет желать лучшего.

Приобретение квартиры в ипотеку является неплохим вариантом для всех людей, чей уровень доходов не позволяет им приобрести жильё на собственные сбережения.

Совет

Но ипотека, как и прочие банковские кредиты, означает значительные переплаты в виде начисляемых процентов. А это, в совокупности с необходимостью выплачивать основную сумму долга, создаёт значительную нагрузку на семейный бюджет.

Для компенсации этой финансовой нагрузки правительство РФ и принято положение о налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку.

Законодательные основания для налогового вычета при покупке квартиру в ипотеку в 2019 году

Нормативная база вычета при покупке квартиры в ипотеку изложена в положениях налогового законодательства РФ. Порядок возвращения затрат по выплате основному телу долга даны в статье №220, подпункт №3 пункта №1.

Получение компенсации за выплату процентов за пользование кредитом – в подпункте №4 той же статьи.

Заёмщикам данный финансовый механизм гарантирует возврат определённой части средств, вложенных в приобретение жилой недвижимости, что позволяет несколько сгладить денежную нагрузку на семью, решившуюся на решение жилищного вопроса подобными методами.

Российское законодательство предусматривает достаточно обширный спектр возможностей по получению назад денег, затраченных на покупку жилья.

Помимо покупки квартиры в ипотеку, граждане имеют право на возврат денег при прямом приобретении жилища, за собственные средства.

Также можно востребовать в виде налогового вычета деньги, вложенные в долевое строительство многоквартирного дома, или в самостоятельное строительство частного жилого дома.

Кто имеет право на получение налогового вычета

Согласно законодательным нормативам, право на возвращение финансовых средств имеет каждый гражданин, купивший жильё при посредстве ипотечного займа. При этом покупатель должен являться налогоплательщиком, с которого удерживается подоходный налог в размере 13% от общего размера доходов.

Право на получение истраченных средств, при покупке квартиры в ипотеку имеют как граждане РФ, так и иностранцы, официально трудящиеся на территории нашей страны, и уплачивающие в российский бюджет подоходный налог. Главный критерий в данном случае – является ли человек резидентом нашей страны.

Лица, нигде официально не работающие и, следовательно, не выплачивающие в пользу государства подоходного налога, при покупке квартиры в ипотеку не могут претендовать на оформление налогового вычета.

Обратите внимание

Сюда относятся как официальные безработные, состоящие на учёте в центрах занятости, так и лица, нигде не зарегистрированные и перебивающиеся случайными заработками.

В эту категорию людей включают и тех работников, что получают заработную плату «в конвертах», и не уплачивающие НДФЛ.

Для ряда социальных категорий граждан законодательство устанавливает определённые льготы при получении налогового вычета.

Например, при оформлении возврата средств, потраченных на покупку жилья, для неработающих граждан пенсионного возраста за основу берётся размер заработка за три года, предшествующих выходу на пенсию.

Это обусловлено тем, что с пенсии никакие сборы в бюджет РФ не собираются.

Нормативы, прописанные в НКРФ, позволяют осуществлять возвращение денег, ушедших не только на оплату основного кредитного тела, но и на погашение начисленных процентов.

Но при этом заём должен иметь целью именно приобретение жилой недвижимости, или постройку дома.

В других ситуациях, например, если по документам кредит оформлен как потребительский, покупатель теряет право на подобные преференции со стороны ФНС.

Также невозможно претендовать на возврат финансов в ситуации, когда жильё приобретается у близкого родственника (родителей, детей, супруга), или у связанных с вами лиц – у работодателя, либо у подчинённого.

Важно

Если деньги на покупку были предоставлены гражданину некими спонсорами (родственниками, друзьями, организацией) на безвозмездной основе, то претендовать на налоговый вычет такой покупатель не может. Сюда же относится и военная ипотека, осуществляемая за счёт государства.

Не имеют права оформлять налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и граждане, имеющие статус индивидуального предпринимателя и использующий в своей деятельности отличную от НДФЛ налоговую схему.

Порядок начисления и размер налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

Размер возвращаемых финансовых средств при покупке квартиры в 2019 году зависит от нескольких факторов:

  1. Стоимость приобретённого имущества.
  2. Размер подоходного налога, выплачиваемого приобретателем жилья в российский бюджет.

Исчисляется сумма возврата по следующим правилам, установленным законодательными нормативами НКРФ и сопутствующими подзаконными актами:

  • Общий размер возвращаемой суммы не может превышать 13% от общей стоимости купленного в ипотеку жилища.
  • Сумма денег, возвращаемая за год, не может быть более, чем размер подоходного налога, выплаченного покупателем квартиры за этот финансовый год.
  • В случае покупки жилища до 2014 г. проценты, начисленные на ипотечный заём, возвращаются в полном объёме.

Порядок начисления возврата трансформировался с течением времени. До внесения изменений, произошедших в положении о начислении налоговых вычетов в 2014 г., максимальная стоимость недвижимости, на которую начислялся возврат, составляла 1 миллион рублей. При этом покупатель, купивший несколько объектов жилой недвижимости, мог претендовать на компенсационные выплаты только по одному из них.

Например, гражданин приобрёл два частных дома, каждый из которых стоит полмиллиона рублей. До 2014 года он мог претендовать на налоговый вычет, рассчитанный только из стоимости одного из домов: 13% от 500 000 = 65 000 рублей.

И это несмотря на то, что максимальный потолок, установленный налоговым законодательством, составлял в то время 1 миллион рублей. Кроме того, до сих пор действует следующее ограничение: если жилище было приобретено до 2014 г.

, то воспользоваться предоставляемыми преференциями покупатель может всего один раз.

В 2014 г. в положения НКРФ, касающиеся порядка и размеров налоговых вычетов при покупке квартиры в ипотеку, данной возможностью имеет право пользоваться каждый гражданин многократно. Никакого лимита в этом смысле на 2019 год не существует. Максимальный размер суммы, с которой производится исчисление суммы возврата, также увеличилось до 2 миллионов рублей.

При этом не имеет разницы, сколько объектов жилой недвижимости было приобретено – одна, или десять. 13% возврат будет производиться со всей стоимости купленных квартир и домов, в рамках двухмиллионного лимита. Таким образом, максимально возможная к получению сумма при покупке жилой недвижимости не может превышать 260 тысячей рублей (13% от 2 миллионов).

Прочие нюансы при начислении налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

Рассмотрим ряд ситуаций, которые могут возникнуть во время оформления займа, или во время пользования кредитом:

  • Рефинансирование. Иногда возникает ситуация, когда заёмщику не хватает размера собственных доходов для обслуживания банковского долга. В этом случае покупатель жилья прибегает к услуге рефинансирования – взятии нового кредита для погашения предыдущего. Подобная «рокировка» никоим образом на право возврата денег, потраченных на покупку жилья, не влияет. За гражданином сохраняется право обращения в налоговые органы для оформления вычета.
  • Если жильё было приобретено в виде долевой собственности, то в действие вступает статья 220 НКРФ. Согласно ей, платежи начисляются каждому совладельцу, пропорционально размеру его доли в общем объёме жилой площади. При этом каждый из претендентов на платежи должен быть официально зарегистрирован в качестве совладельца жилья.
  • Страхование займа. Многие банки в добровольно-принудительном порядке навязывают своим клиентам, получающим заём, оформление страховки. Увы, часто отказ клиента от страховки влечёт также отказ банка выдать кредит. Для частичного решения данной проблемы в 2016 г. в нормативные акты НКРФ были внесены поправки. Отныне заёмщик, вынужденный оплатить страхование кредита, может вернуть с этой суммы 13%, так же, как и с тела кредита, и с начисленных процентов.
Читайте также:  Военная ипотека: условия предоставления в 2019 году и этапы

Документы, необходимые для оформления налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

Обращаться за предоставлением вычета следует в территориальные органы ФНС. Для этого потребуется собрать необходимый пакет документов, зависящий от того, каким путём налогоплательщик собирается получать вычет. Таких способов на сегодня имеется два:

  • Через органы ФНС.
  • Через своего работодателя.

Стандартный набор документов, требующийся в обеих ситуациях, выглядит так:

  • Ксерокопия паспорта подателя заявления.
  • Правоустанавливающие документы на приобретённое или построенное жильё.
  • Кредитный ипотечный договор.
  • График погашения основного кредита и выплаты процентов.
  • Справка из банка о размере выплаченных на данный момент процентах.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Заявление, составленное в письменной форме по установленному типовому образцу.

Если гражданин желает получить деньги на свой счёт напрямую из налоговой службы, ему потребуется также представить справку 2-НДФЛ. В этом случае в заявлении следует указать, что вы желаете получить компенсационные выплаты на такой-то банковский счёт.

Для произведения возврата через работодателя потребуется соответствующую справку. Данный документ представляется в бухгалтерию по месту работы заявителя.

На основании справки бухгалтерия прекращает вычитывать подоходный налог из зарплаты приобретателя жилья.

Совет

Перечисление денег производится не единоразово, а в несколько этапов. Каждый их которых при этом не превышает размера выплаченного в этом году подоходного налога. Таким образом, вся процедура может растягиваться на несколько лет, в зависимости от уровня заработной платы человека и взимаемых с него подоходных сборов.

Если вы не знаете, как правильно составить заявление в органы ФНС, либо не можете вычислить сумму возврата, то лучшим вариантом в данной ситуации будет обратиться за помощью к профессиональному юристу.

Он поможет правильно написать заявление, собрать необходимый пакет подтверждающей документации, а в случае необоснованного отказа со стороны чиновников – сможет защитить интересы своего доверителя, как в административных, так и в судебных инстанциях.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Источник: https://www.myjus.ru/nalogovoe-pravo/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/

Документы для налогового вычета при покупке квартиры в 2018-2019 году

Официально трудоустроенные граждане имеют право на получение имущественного налогового вычета после приобретения недвижимости. Читайте в статье, какие документы для налогового вычета при покупке квартиры понадобятся в 2018-2019 году в зависимости от способа оформления.

Общая информация об оформлении налогового вычета

Суть имущественного вычета заключается в том, что гражданин может вернуть уплаченный НДФЛ в размере 13 % в определенном размере. Объем суммы к возврату рассчитывается исходя из стоимости приобретенного жилья.

Вернуть налог можно не всегда. К примеру, не допускается возврат средств, если квартира покупалась у близкого родственника. Налоговое законодательство причисляет к таким родственникам:

  • детей и родителей, в том числе опекунов и усыновленных детей;
  • мужа/жену;
  • братьев и сестер, в том числе не полнородных.

Максимально можно вернуть 13 % от 2 000 000 рублей, то есть 260 000 рублей. Это разовая возможность. Если квартира стоила дешевле 2 000 000 рублей, вернуть остаток можно с последующих покупок.

Имущественный вычет может быть оформлен в территориальном отделении ФНС или через работодателя. Во втором случае возврат будет осуществляться ежемесячно, так как 13 % с заработной платы не вычитается.

Документы для получения вычета через ФНС

Чтобы получить вычет потребуются следующие бумаги:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка из бухгалтерии работодателя по форме 2-НДФЛ;
  • правоподтверждающая документация на квартиру – договор купли-продажи, акт приема-передачи, свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН с 2018 года;
  • договор ипотеки, график погашения и перечисления процентов – если жилье приобреталось в ипотеку;
  • бумаги, подтверждающие перечисление средств за покупку недвижимости – квитанции, банковские выписки с лицевых счетов, чеки, справки из банка-кредитора);
  • свидетельство о регистрации брака, заявление о распределении имущественного налогового вычета между мужем и женой – если квартира приобреталась в совместную собственность.

Возможно потребуются и иные бумаги. Полный перечень рекомендуется уточнять в налоговой инспекции.

Заблаговременно подготовьте копии всех перечисленных бумаг, а также паспорта и ИНН. Это сократит вам время.

Все бумаги предоставляются в территориальную налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Лучше заполнить 3-НДФЛ заранее. Если вы не знаете, как это сделать, обращайтесь за помощью к специалистам.

Документы для получения вычета через работодателя

Для получения вычета через работодателя все равно придется посетить налоговую инспекцию. Это необходимо для подтверждения наличия права на получение вычета. Работодатель не может проверить этот факт самостоятельно, поэтому без помощи ФНС не обойтись.

Плюс обращения к работодателю в том, что для получения вычета не нужно будет ждать окончания налогового периода, как в случае с оформлением через налоговую инспекцию. Напомним, что обратиться в ФНС можно только после окончания года, в который была приобретена квартира.

Чтобы подтвердить право на получение вычета необходимо предпринять следующие действия:

  1. Оформить заявление о получении уведомления от ФНС о наличии права на имущественный вычет. Заявление пишется в свободной форме на листе А4.
  2. Подготовить копии документации из списка, приведенного выше. Эти бумаги подтверждают правомочия на вычет. При обращении в отделение ФНС необходимо предоставить сотруднику оригиналы для сверки.
  3. Предоставление копий бумаг и заявления в территориальное отделение налоговой инспекции по месту жительства.

Рассмотрение заявления займет около месяца. После этого заявитель получит официальное уведомление о наличие права на получение выплаты из бюджета.

Полученный документ необходимо передать в бухгалтерию работодателя. Он является основанием для неудержания налога в размере 13 % из заработной платы до конца календарного года.

Заполнение 3-НДФЛ для возврата налога

Больше всего сложностей возникает на этапе заполнения декларации 3-НДФЛ. Расскажем в общих чертах, как это сделать.

Для начала стоит сказать, что возврат денежных средств будет происходит скорее всего не один год. Налоговую декларацию нужно будет предоставлять ежегодно с указанием остатка выплаты.

Заполнять декларацию нужно предельно внимательно. В документ вносятся следующие данные:

  • идентификационная информация о налогоплательщике – ФИО, ИНН, адрес места проживания;
  • информация о доходах, которые лицо получило в процессе трудовой деятельности на территории России – сведения содержаться в справке 2-НДФЛ, выданной на работе;
  • информация о приобретенной квартире – стоимость покупки и, если декларация подается повторно, то данные об уже предоставленных налоговых вычетах и остатке.

Передать декларацию можно лично в территориальном отделении ФНС или через представителя. Он должен действовать на основании доверенности, заверенной нотариально.

Декларацию и пакет документации можно подать до истечения трех лет с момента приобретения жилья. В противном случае право на получение имущественного вычета утрачивается. Это ограничение предусмотрено налоговым законодательством.

Важно также отметить, что нельзя вернуть налог, если квартира приобреталась посредством получения материнского капитала или иной материальной помощи от государства. Вернуть можно только собственные или ипотечные средства. Причем, в случае с ипотекой сумма возможного лимита увеличивается до трех миллионов рублей.

При возникновении вопросов или сложностей обращайтесь за юридической консультацией. Получить бесплатную правовую помощь можно на нашем сайте. Задайте вопрос эксперту в специальном окне.

Теперь вы знаете, какие документы для налогового вычета при покупке квартиры нужно предоставить в 2018-2019 году. Лучше предусмотрительно запастись копиями необходимых бумаг. При возникновении сложностей, связанных с приобретением жилья, обращайтесь к юристу по недвижимости на нашем сайте.

Источник: https://estatelegal.ru/oformlenie/nalogi/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta/

Пакет документов на налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Список документов для налогового вычета по разным направлениям

Вычет служит для покрытия затрат граждан, производимых в определенных законодательством ситуациях. Существуют установленные суммы расходов, полагающихся к покрытию. Вернуть можно не полную их величину, а лишь часть, также равную 13%.

В этом материале мы подробно разбираем, какие документы требуются для оформления того или иного вида вычетов, где взять каждый из них и куда отнести. Список документов для налогового вычета Вычет, полагающийся гражданам за получение лечения, относится к категории социальных.

Обратите внимание

С его помощью можно компенсировать следующие затраты, оплаченные налогоплательщиком из собственных средств:

Какие бумаги собрать, чтобы вернуть деньги за лечение Чтобы компенсировать лечение или покупку медикаментов, необходимо соблюсти следующие условия: Максимальная сумма расходов, которую можно компенсировать, составляет 120 тысяч российских рублей.

Правила получения налогового вычета на квартиру: порядок оформления и какие документы для этого нужны

Когда речь заходит об уплате налогов, граждане уверены, что тут у них одни обязанности. Однако в некоторых ситуациях российское законодательство предполагает ощутимые льготы.

Каждому в жизни приходилось решать жилищный вопрос: покупать квартиру, дом с участком, вступать в долевое строительство. Гражданин имеет право на возмещение от государства части своих затрат на приобретение недвижимости в размере 13% от стоимости – налоговый вычет в структуре подоходного налога (НДФЛ) граждан.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.

Что нужно, чтобы оформить возврат налога при покупке квартиры

налога, которым облагается физическое лицо. На листе Л декларации производится расчет, посредством которого определяется размер вычета по суммам, затраченным на приобретение квартиры.

Поскольку в большинстве случаев квартиры приобретаются полной семьей, то среди документов для возмещения НДФЛ при покупке квартиры должны быть: Это исчерпывающий перечень документов для предоставления налогового вычета на приобретение квартиры в новостройке или на вторичном рынке

недвижимости,

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры – пошаговая инструкция

Расскажем подробнее, как получить налоговый вычет на квартиру в 2019 году, какие документы нужны для оформления и какую сумму можно вернуть из бюджета.

Затраты, по которым предоставляется имущественный налоговый вычет в 2019 году: Первые два вида вычета относятся к основным, третий – к дополнительному.

Вернуть подоходный налог разрешено за жилье: На возврат уплаченного в бюджет сбора гражданин может претендовать, если он (обязательно соответствие всем требованиям одновременно): Воспользоваться льготой законодательство разрешает после возникновения права на нее, а именно – с даты: Максимально допустимая сумма, с которой можно вернуть налог: по основному вычету – 2 млн рублей (на руки заявитель получит 13% – 260 000 рублей); по дополнительному – 3 млн рублей (возврату подлежит до 390 000 рублей).

Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году

Чтобы получить компенсацию со стороны государства, потребуется собрать следующий пакет документов:

  • ИНН;
  • заполненные формы 3-НДФЛ и 2-НДФЛ, в которых фиксируются сведения о полученных доходах и заплаченном налоге;
  • Регистрации и право собственности;
  • заявление и реквизиты счета;
  • подтверждение оплаты.

В некоторых случаях сумма вычета превышает размер годового НДФЛ.

Чтобы пролонгировать компенсации на следующий год, сотруднику потребуется взять новое налоговое уведомление.

Список документов в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку инструкции где и как их взять

Список документов в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку + инструкции где и как их взять Статья обновлена: 2 апреля 2019 г.

Ниже мы перечислили подробный перечень документов для оформления имущественного налогового вычета (возврата НДФЛ), которые нужно подать в налоговую инспекцию. Перечень актуален на 2019 год. Также подробно написано где и как эти документы получить.

После покупки квартиры в ипотеку можно рассчитывать на 2 вычета – налоговый вычет (по расходам на покупку) и вычет по ипотеке (с расходов на уплату ипотечных процентов). Оба они входят в имущественный налоговый вычет (п.3 и 4 ст.220 НК РФ).

Что нужно, чтобы оформить возврат налога при покупке квартиры

налога, которым облагается физическое лицо.

Поскольку в большинстве случаев квартиры приобретаются полной семьей, то среди документов для возмещения НДФЛ при покупке квартиры должны быть: Это исчерпывающий перечень документов для предоставления налогового вычета на приобретение квартиры в новостройке или на вторичном рынке

недвижимости,

Какой список документов необходим для получения налогового вычета за квартиру

Список документов для вычета Покупка жилья включает в себя не только приятные моменты, но и большие затраты на его приобретение.

Чтобы новые собственники жилья смогли сократить расходы, государство предусмотрело возможность получения имущественного налогового вычета.

Если быть точнее, то одного налога в виде НДФЛ. Размер налога уже долго остается неизменным и составляет 13% от доходов, которые официально получает гражданин.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2019 году: изменения, разъяснения

Имущественный вычет в 2019 году через налоговую инспекцию можно оформить только по недвижимости, приобретенной до начала 2019 года.

Налоговый вычет при покупке недвижимости существенно изменился еще в 2013 году. Данные изменения вступили в силу с 1 января 2014 года и действуют на текущий 2019 год тоже.

Источник: http://152-zakon.ru/paket-dokumentov-na-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-2018-godu-12444/

Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 — 2019 годах

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 — 2019 годах

Какова величина налогового вычета

В какие сроки оформляется вычет

Документы на налоговый вычет за покупку квартиры при обращении в ИФНС

Как отправить собранные документы в налоговую инспекцию

Документы для вычета, оформляемого у работодателя

Возможен ли вычет по жилью, купленному более 3 лет назад

Итоги

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 — 2019 годах

Налогоплательщики, купившие в отчетном периоде жилье, получают право на получение налогового вычета. Для того чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо соблюдение следующих условий:

  • Наличие в отчетном периоде дохода, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%. Исключение составляют дивиденды. Получить налоговые вычеты по этому виду доходов не представляется возможным.
  • Приобретение квартиры за собственные деньги или на средства кредитной организации, выданные на цели ипотечного кредитования.
  • Расположение жилья на территории РФ.
  • Отсутствие взаимозависимости между участниками сделки. Имеются в виду сделки между супругами, родителями и детьми и т. д.

Порядок получения вычета при приобретении жилья регламентирует ст. 220 НК РФ, в которой указаны ситуации, когда налогоплательщик вправе получить вычет такого вида. 

О том, какие правила сейчас действуют для вычета на покупку жилья, читайте в этом материале.

Какова величина налогового вычета

С 1 января 2014 года законодательством установлены следующие размеры вычета:

1. 2 млн руб. на приобретение жилья.

Читайте также:  Покупка квартиры: какие документы нужно требовать с продавца, что смотреть

См. также «Каков размер НДФЛ-вычета, если стоимость квартиры в ДДУ разбита на части?».

Кроме того, разрешается учесть следующие виды затрат:

  • на оплату проектно-сметной документации;
  • покупку стройматериалов и материалов, использующихся для отделки;
  • оплату услуг, работ по строительству и отделке.

НДФЛ с этой суммы составит 260 000 руб. (2 000 000 × 13% = 260 000).

Особенности вычета таковы, что оформить его может отдельно каждый супруг, в случае если квартира — совместная собственность. Кроме того, с 1 января 2014 года описываемый вычет может быть предоставлен на несколько объектов. Однако общий объем вычета все равно не должен превышать 2 млн руб.

ВАЖНО! Вы можете получить вычет и в том случае, если квартира оформляется на вашего несовершеннолетнего ребенка. При этом ограничение в 2 млн руб. тоже имеет место. В будущем ваш ребенок тоже сможет воспользоваться вычетом при покупке жилья. Ограничений для него не предусмотрено.

Рассмотрим наглядный пример.

Пример 1

Супруги Федоровы А. В. и В. Д. официально трудоустроены, их месячная зарплата равна 70 000 и 40 000 руб. соответственно. В 2018 году они купили за собственные деньги квартиру за 2 700 000 руб., а также стройматериалы на 500 000 руб.

Помимо этого, они заключили договор на услуги по отделке квартиры, стоимость которых составила 400 000 руб. В результате все расходы, понесенные семьей при покупке квартиры, оказались равны 3 600 000 руб. (2 700 000 + 500 000 + 400 000).

Это означает, что они вправе вернуть уплаченный налог в сумме 461 500 руб. (3 600 000 × 13%).

Согласно действующему законодательству максимальная сумма налога, которую могут вернуть семье Федоровых, — 520 000 руб. ((2 000 000 руб., положенных мужу, + 2 000 000 руб., положенных жене,) × 13%).

Сколько они смогут вернуть в 2019 году? Итак, Федоровы А. В. и В. Д. за 2018 год получили следующую годовую зарплату: 840 000 руб. муж (70 000 руб./мес. × 12 мес.) и 480 000 руб. жена (40 000 руб./мес. × 12 мес.). Ими был уплачен НДФЛ в размере 109 200 тыс. руб. (840 000 × 13%) и 62 400 руб. (480 000 × 13%) соответственно.

Важно

В итоге выходит, что в 2019 году они вправе вернуть всю сумму внесенного в бюджет подоходного налога — 171 600 руб. (109 200 + 62 400).

Оставшуюся налоговую сумму 289 900 руб. (461 500 – 171 600) они вправе получить в последующих налоговых периодах (в 2019, 2020 году и т. д.).

Отметим также, что у них остается возможность оформить вычет на 400 000 руб. (4 000 000 руб. – 3 600 000 руб.), если они купят еще одну квартиру.

2. 3 млн руб. на погашение процентов по ипотеке, в случае если жилье приобреталось с привлечением кредитных средств. В данном случае вы можете дополнительно рассчитывать на получение до 390 000 руб. (3 000 000 × 13% = 390 000). Но использовать такой вычет можно будет только по одному объекту жилья.

Рассмотрим наглядный пример.

Пример 2

Зайцев И. И. в 2018 году купил квартиру стоимостью 1 500 000 руб., взяв кредит по ипотеке на 1 000 000 руб. сроком на 5 лет. Объем процентов по ипотеке за год составляет 125 000 руб., за весь период — 625 000 руб.

Доход Зайцева И. И., с которого он уплачивает НДФЛ, в месяц составляет 180 000 руб. За 2018 год он заработал 2 160 000 руб. и уплатил НДФЛ в сумме 280 800 руб.

Итак, какую сумму налога он может вернуть в 2019 году?

Во-первых, он может возместить уплаченный налог, используя имущественный вычет на приобретение квартиры. Сумма возмещения будет равняться 195 000 руб. (1 500 000 млн × 13%).

Во-вторых, он вправе возместить часть уплаченного налога, используя вычет на погашение процентов по ипотеке, в размере 85 800 руб. (280 800 – 195 000), а остаток в 39 200 руб. (125 000 – 85 800) он сможет возместить в 2019 году.

Совет

В заключение отметим, что в дальнейшем Зайцев И. И. может оформить еще один вычет при приобретении другой квартиры. У него еще осталось 500 000 руб. (2 000 000 – 1 500 000).

Подробнее о сущности вычета при ипотеке читайте в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)».

О нюансах при получении вычета за квартиру индивидуальным предпринимателем читайте в материале «Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)».

В какие сроки оформляется вычет

Получить вычет возможно 2 способами:

  • дождаться окончания года и обратиться в инспекцию ФНС, собрав необходимые документы;
  • не дожидаясь окончания года, обратиться в ИФНС для получения уведомления о праве на налоговый вычет и отнести это уведомление работодателю.

В зависимости от выбранного способа пакет документов будет немного отличаться.

Документы на налоговый вычет за покупку квартиры при обращении в ИФНС

Для возмещения налогового вычета при покупке квартиры налогоплательщику придется собрать достаточно обширный комплект бумаг. В него войдут следующие документы для налогового вычета за покупку квартиры:

  • форма налоговой декларации 3-НДФЛ;

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларация 3-НДФЛ за 2018 год подается по новой форме.

  • копия паспорта налогоплательщика (страниц с основной информацией и пропиской);
  • справка 2-НДФЛ (обязательно оригинал);

ВАЖНО! В случае если налогоплательщик в отчетном периоде трудился у нескольких работодателей, ему следует подать справки со всех мест работы.

  • договор купли-продажи (договор долевого участия);

См. также какие документы нужны для имущественного вычета участнику ЖСК.

  • платежные документы (оригиналы или правильным образом заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате);
  • выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на квартиру (заверенная копия);
  • акт приема-передачи жилья.

ВАЖНО! Если квартира приобретена в рамках долевого участия, то по понятным причинам документов о госрегистрации у заявителей еще нет. В таких обстоятельствах налоговую инспекцию устроит акт приема-передачи квартиры. При оформлении обычной покупки без дополнительных условий такой акт не обязателен, поэтому может в налоговый орган и не представляться.

Когда квартира приобретается с привлечением ипотечного кредита, налоговикам дополнительно придется представить:

  • копию кредитного договора;
  • справку об удержанных процентах, выданную кредитовавшей вас организацией (она необходима для получения вычета на погашение процентов по ипотеке).

ВАЖНО! Иногда инспекция может потребовать представить копии документов, подтверждающих факт уплаты кредита. В этом случае вы опять же можете обратиться в кредитную организацию с просьбой выдать справку о погашении кредита.

Если квартира оформляется в общую собственность супругов, то дополнительно придется подать:

  • копию свидетельства о браке;
  • заявление об определении долей.

В ситуации, когда приобретенная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, в инспекцию также необходимо сдать:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • заявление об определении долей.

Для подтверждения расходов, связанных с разработкой проектно-сметной документации, приобретением строительных и отделочных материалов, а также услуг по отделке и ремонту квартиры, в ИФНС представляются:

  • копии договоров на вышеуказанные услуги;
  • копии чеков и квитанций об оплате.

ВАЖНО! Все копии документов необходимо заверить. В данном случае нотариального заверения не требуется, и это можно сделать самому.

См. также «Вычет по НДФЛ можно получить, даже если за жилье уплачено векселем».

Для получения налогового вычета при покупке квартиры — 2018, 2019 документы, представляемые с целью подтверждения вычета по истечении года, подаются в инспекцию вместе с декларацией. Крайний срок подачи декларации, если она только на вычет, не установлен.

Контролеры в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В это время они могут потребовать от вас пояснения или документы (оригиналы документов) по возникшим вопросам.

По истечении этого срока налоговики обязаны дать вам ответ об удовлетворении права на вычет либо отказе в нем. В любом случае вы получите письмо о принятом решении. Если ответ положительный, подавайте заявление о возврате с указанием банковских реквизитов.

В этом случае срок получения налогового вычета при покупке квартиры составляет 1 месяц с момента подачи вами заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).

При получении налогового вычета при покупке квартиры сроки выплаты можно сократить, если подать заявление на возврат одновременно с декларацией. В этом случае, если у вас нет недоимки по налогам, осуществить возврат указанной суммы налога инспекция обязана в течение 1 месяца с момента завершения камеральной налоговой проверки, то есть через 4 месяца после подачи декларации и заявления.

О том, как оформляется такое заявление, читайте в статье «Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры — образец».

Как отправить собранные документы в налоговую инспекцию

На сегодняшний день есть несколько вариантов подачи документов для получения вычета за квартиру в налоговый орган.

Наверное, самым распространенным является их личное представление налогоплательщиком, когда мы сами идем в инспекцию по месту жительства и сдаем пакет документов.

В этом случае у вас на руках остается декларация по форме 3-НДФЛ со штампом о дате приема. Именно от этой даты мы отсчитываем 3 месяца на камеральную проверку и принятие решения по вычету.

Обратите внимание

Другой способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически.

Третий, активно развивающийся способ — сдача декларации через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Он самый удобный из всех. Но для этого вам потребуется оформить электронно-цифровую подпись. 

О том, как создать ЭЦП физическому лицу, читайте в статье «Налогоплательщики-физлица могут создать электронную подпись прямо в своем ЛК».

Документы для вычета, оформляемого у работодателя

В случае, когда налогоплательщик не желает ждать конца года, для получения вычета за квартиру он может обратиться к своему работодателю и получить вычет у него.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя?

В этом случае сотруднику нужно сначала обратиться с комплектом документов в налоговую инспекцию (по сути, речь идет о тех же документах, которые описаны в разделе «Документы на налоговый вычет за покупку квартиры» нашей статьи, кроме декларации по форме 3-НДФЛ) и подать заявление на выдачу уведомления о праве на налоговый вычет. Получив в инспекции уведомление, надо отнести его в бухгалтерию предприятия и написать заявление работодателю. На основании этого с доходов работника не будет удерживаться НДФЛ.

О том, по какому виду вычета можно подать заявление в электронной форме, — в материале «Заявление агенту на вычет НДФЛ может быть электронным».

Если налогоплательщик работает в нескольких местах, он вправе получить вычет в каждом из них, взяв в ИФНС соответствующее количество уведомлений.

При этом уже удержанный с начала текущего года налог по месту работы подлежит возврату. Подробнее об этом —в материалах «Минфин больше не спорит: НДФЛ, удержанный до получения от работника документов на вычет, нужно вернуть», «Минфин — про вычет на квартиру не с начала года».

Рассмотрим наглядный пример.

Пример 3

В январе 2019 года Козлов А. Н. за счет собственных средств приобрел квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Козлов А. Н. официально трудоустроен в 2 фирмах: ООО «ИКС» и ООО «ТЕКС». Его доход в месяц составляет 50 000 и 35 000 руб. соответственно. НДФЛ, который он уплачивает за месяц, равняется 6 500 руб. по 1-му месту работы и 4 550 руб. по 2-му.

Решив не дожидаться окончания года и получить вычет у работодателя, он представил полный комплект документов на вычет и заявление на выдачу 2 уведомлений по 2 местам работы в свою ИФНС. Проверка прошла успешно, и в мае 2019 года ему выдали уведомления.

Начиная с мая 2019 года в ООО «ИКС» на основании уведомления налогового органа перестали удерживать НДФЛ из заработной платы Козлова А. Н. В связи с этим он стал получать на руки 50 000, а не 43 500 руб.

, как было раньше (50 000 – 6 500). Итого с мая по декабрь 2019 года он получит по ООО «ИКС» налог в сумме 52 000 руб. (6 500 × 8 мес.).

Кроме того, по месту работы ему вернут и сумму налога, удержанную за период с начала года, — 26 000 руб. (6 500 × 4 мес.).

Важно

По 2-му месту работы (ООО «ТЕКС») сумма возмещаемого налога за год составит 54 600 руб. (35 000 руб. / мес. × 12 мес. × 13%).

В итоге за 2019 год общая сумма налога, возмещенная Козлову А. Н., будет равна 132 600 руб. ((50 000 + 35 000 руб./мес.) × 12 мес. × 13%).

Оставшийся налог в сумме 127 400 руб. (2 000 000 × 13% – 132 600 руб.) Козлов А. Н. сможет вернуть в 2020 году, получив новые уведомления в ИФНС на остаток не возвращенного ему налога.

Возможен ли вычет по жилью, купленному более 3 лет назад

Если квартира куплена больше 3 лет назад, но вычет по ней вы не получали, вы вправе это сделать впоследствии. Срок давности на вычет законодательством не установлен.

Однако помните, что вернуть налог можно не более чем за 3 предыдущих года. За более давние периоды возврат невозможен в силу ст. 78 НК РФ.

Например, в 2019 году можно подать декларации и получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Итоги

Для оформления вычета за приобретенную квартиру потребуется собрать достаточно обширный комплект документов, состав которого зависит от нюансов покупки жилья.

Подать его нужно будет в ИФНС либо по окончании налогового периода, либо до его окончания.

В 1-м случае налог будет возвращать ИФНС, а во 2-м его можно получить непосредственно у работодателя на основании подтверждения права на вычет, выданного ИФНС.

На практике срок возврата налогового вычета при покупке квартиры через инспекцию занимает около 4 месяцев: 3 месяца уходит у налоговиков на проведение камеральной проверки декларации и представленных документов, а еще 1 месяц — на возврат уплаченного налога.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/dokumenty-na-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Ссылка на основную публикацию