Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году: изменения для пенсионеров

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2019 году — новый закон

Многие люди пенсионного возраста, которые не имеют постоянного места работы и решают продать какой-то из принадлежащих им на праве собственности недвижимый объект, задаются вопросом: как начисляется налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2019 году, новый закон предусматривает какие-либо льготы для них или нет.

Вопрос этот важен для рассмотрения, потому что для многих пенсионеров начисляемая пенсия – единственный источник дохода, и зачастую для многих уплата дополнительных взносов, в том числе налогов, тяжелое бремя.

Как происходит начисление налога на прибыль от реализуемой ими недвижимости, платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, попробуем разобраться.

Налоговые тонкости после продажи квартиры лицами пенсионного возраста

Действующее налоговое законодательство гарантирует отсутствие начисления налога для пенсионеров, которые владеют квартирой минимально положенный срок, во всех других ситуациях полученная прибыль от реализации недвижимости будет облагаться налогом по установленной процентной ставке в 13%.

Как могут быть снижены налоги при продаже квартиры в 2019 году, какие изменения для пенсионеров появились?

1. Сроки владения квартирой до ее реализации

Самый главный пункт, от которого зависит, нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры – это минимальный срок, в течение которого гражданин владел этой недвижимостью. Согласно действующему законодательству, для жилья, приобретенного до 2016 года, такой период составляет 3 года, для квартир, купленных с 2016 года, – пять лет.

При соблюдении минимального периода пенсионер и любой другой гражданин освобождаются от внесения налоговых платежей и подачи в налоговый орган декларации 3-НДФЛ.

С 2019 года исключения для соблюдения минимального срока – не 5 лет, а 3 года – сохраняются для квартир, которые пенсионер изначально получил:

  • После оформления наследства или дарственной от близких родственников.
  • По договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца.
  • После приватизации имущества в установленном порядке.

2. Учет кадастровой стоимости объекта при расчете размера будущего налога

Чтобы снизить процент сделок с искусственно заниженной стоимостью квартиры в договоре, было заложено новое правило расчета налога на продажу квартиру пенсионерами и другими категориями граждан.

Теперь в налоговой инспекции будет учитываться не только стоимость квартиры, указанная в договоре купли-продажи. Налоговики произведут свой расчет – умножат кадастровую стоимость объекта на коэффициент 0,7, и если размер полученной суммы будет выше, чем указано в налоговой декларации, расчет стоимости будет произведен по полученному результату, а не по указанному гражданином.

Например, кадастровая стоимость квартиры составляет 2,6 миллиона рублей, а пенсионер продал квартиру за 1,5 миллиона.

Обратите внимание

При расчете налогового платежа инспектор умножит кадастровую стоимость 2,7 миллиона на коэффициент 0,7, получается сумма 1 820 000 рублей, что несколько выше, чем указал гражданин на сделке.

Значит, именно с суммы в 1 820 000 рублей будет начислен налог, а гражданин или покупатель могут быть заподозрены в реализации мошеннической схемы.

3. Применение имущественного вычета

Если перед пенсионером встал вопрос, надо ли платить налог при продаже квартиры в 2019 году и сколько это будет стоить, если минимальный период владения недвижимостью не соблюден, в качестве снижения суммы вполне возможно воспользоваться фиксированным имущественным вычетом. В 2019 году он по-прежнему составляет 1 миллион рублей.

Такой вычет можно использовать исключительно один раз в налоговый период. Если реализуются доли недвижимости, вычет применяется пропорционально долям.

Например, гражданин продает квартиру за 2,5 миллиона, принадлежащую ему и супруге на равных долях. Декларацию они должны подавать отдельно, и вычет будет применен к каждому из них, но не в сумме 1 миллион для каждого, а пропорционально долям, если доли равны, то из дохода каждого при исчислении налога будет вычтено 1 000 000/2=500 000 рублей.

4. Учет понесенных расходов на реализуемый объект

Если пенсионер продает квартиру, которая в собственности меньше, чем три года или пять лет, он может приложить при заполнении налоговой декларации первоначальный договор купли-продажи недвижимости, кредитный договор, если тот был, чеки счета и акты на ремонтно-проектные работы.

Сумма, полученная в совокупности по всем подтверждающим бумагам, вычитается из доходов, полученных от реализации квартиры. С оставшейся суммы гражданин будет обязан заплатить налог. Если разница составляет 0 рублей или получается со знаком минус, налоговая инспекция не будет начислять налоговых платежей, однако от пенсионера требуется подтвердить расходы документально.

Если в этом же году гражданин приобретет в собственность другую квартиру, независимо от ее стоимости, площади и места расположения, сумма, потраченная на ее приобретение, также может быть вычтена из размера полученного дохода.

Видео по налогообложению дохода от реализации имущества в 2019 году:

Важный момент

Гражданин пенсионного возраста должен четко соблюдать сроки подачи налоговой декларации и уплаты налоговых платежей:

  • Сведения о доходах, которые пенсионер получил после продажи квартиры, передаются в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего за реализацией недвижимости года.
  • Налоговый платеж вносится не позднее 15 июля года подачи декларации.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/prodazha-imushhestva/nalog-s-prodazhi-kvartiryi-dlya-pensionerov.html

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2019 году

Налоговый закон обязывает россиян отдавать в  казну некоторую часть своего дохода, а также предоставляет некоторым гражданам возвращать себе перечисленные деньги.

Если соблюсти все законодательные нюансы, в числе этих граждан могут оказаться пенсионеры – им доступен налоговый вычет после приобретения жилья.

Какой именно предусмотрен налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, разобраться не так уж сложно.

Очень важный нюанс

Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Возмещение НДФЛ при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению.

Это значит, что если все причитающиеся денежные средства не удается вернуть за год, в котором произошла покупка, можно перенести остаток невыплаченных денег на три предыдущих года.

Внимание. Если в налоговом периоде было приобретено несколько объектов (например, квартира и комната в коммуналке), стоит оформить компенсацию по всем. Главное правило – сумма вычета по всем покупкам не должна превышать максимальных размеров. Это правило распространяется только на сделки, совершенные после 01.01.2014.

Кто может оформить компенсацию

Предусмотрены некоторые правила предоставления льготы при покупке квартиры пенсионерам. Важно, имеет ли пенсионер налогооблагаемый доход или нет. К такому доходу относится:

  • белая зарплата по трудовому или ГПХ договору;
  • деньги от передачи в наем квартиры или в аренду нежилого имущества;
  • деньги от продажи недвижимости.

Важно! Значение имеет лишь тот доход, с которого в бюджет были произведены налоговые выплаты. Если, например, квартира сдана в наем без официального декларирования полученного дохода, то права на вычет не возникает.

Если доход имеется, то такой пенсионер может:

  • требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;
  • если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;
  • кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.

Пример. Пенсионерка Васильева А.Н. официально трудится бухгалтером в фирме. Она купила жилье в начале 2018 года, после чего сохранила все документы о покупке.

В 2019 году пенсионерка будет вправе возвратить из бюджета часть НДФЛ за 2018 год, а также за предшествующие три (с 2017 по 2015 года).

Если возвращенных денег не хватит – она сможет просить работодателя не удерживать НДФЛ с зарплаты, пока вычет не будет исчерпан полностью.

Предусмотрен и налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам. Должно соблюдаться условие, что за предшествующий четырехлетний период года у гражданина был доход, облагаемый НДФЛ.

Пример. Тихонов А.Л. на пенсии с 2016 года, а до этого трудился на предприятии. Спустя 2 года после выхода на пенсию, в 2018, он купил квартиру со своих накоплений. Пенсионер вправе оформить компенсацию за 2015 и 2016 годы, в которые он получал зарплату.

Если же пенсионер не получал никакого дохода за обозначенный четырехлетний срок, то, к сожалению, ничего вернуть не получится.

Пример. Яковлева С.Н. вышла на пенсию в 1997 году. В 2015 году она приобрела квартиру. Учитывая, что у нее не было налогооблагаемого дохода в период с 2012 по 2015 годы, она не претендует на налоговый вычет.

Сколько можно получить из бюджета

Максимально можно вернуть только 260 тысяч рублей – 13% от верхней границы, которая установлена для определения расходов на квартиру в размере 2 000 000 рублей. Даже если квартира стоит больше, в расчет берется только два миллиона.

В данных границах производится расчет суммы, подлежащей возврату. Затем происходит непосредственно возврат денег.

Например, пенсионер приобрел квартиру в полтора миллиона рублей. Он приобретает возможность получить компенсацию в сумме 195 тысяч рублей, что составляет 13 процентов от цены договора.

За какой период будут выплачены деньги?

Работающим пенсионерам устанавливается следующий период возврата:

  • первоначально – год, когда куплена квартира;
  • далее распределяется на три года перед сделкой;
  • если этого не хватило, можно продолжить получать налоговый вычет в будущем через работодателя.

Неработающие пенсионеры могут оформить возврат в общей сложности за четырехлетний срок – год покупки плюс три предыдущих года.

Порядок получения денег

Для того, чтобы пенсионеру получить вычет от налогообложения, необходимо:

  1. Отыскать предусмотренные правилами бумаги.
  2. Подать прошение в компетентное ведомство.
  3. Дождаться решения по заявлению и получить компенсацию.

Важно отнестись к сбору и заполнению документов максимально внимательно, чтобы рассмотрение заявки было быстрым.

Куда обращаться

Чтобы вернуть налог с покупки квартиры, подавать бумаги необходимо в Инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) России, обслуживающую район проживания гражданина. Определиться с адресом конкретного подразделения поможет специальный сервис ФНС.

Если пенсионер имеет временную прописку, следует сначала встать на учет в соответствующей инспекции, а затем подавать туда обращение.

Просить инспекцию назначить компенсацию следует по истечении соответствующего периода. Так, возвращать деньги за приобретенную в 2018 году недвижимость можно в 2019 году.

Какие бумаги готовить

Перечень бумаг довольно небольшой, собрать который не составит труда:

  1. Паспорт.
  2. Выписка из реестра недвижимости на квартиру.
  3. Пенсионное удостоверение.
  4. СНИЛС.
  5. Декларация 3-НДФЛ (не путать с отчетностью по НДС).
  6. Соглашение о покупке жилья (договор).
  7. Справка 2-НДФЛ.

Если жилье поступило в общую собственность супругов (приобретено в законном зарегистрированном браке), понадобится также свидетельство о его регистрации. Если под покупку брали кредит – обязательно нужна копия ипотечного соглашения с банком.

Документы понадобятся в подлинниках и ксерокопиях. На приеме инспектор сравнит экземпляры, убедится в отсутствии исправлений.

На основании собранных документов можно заполнять заявление.

Оформление декларации и заявления

Декларация 3-НДФЛ оформляется в первую очередь. Перед заполнением лучше ознакомиться с официальным бланком и образцом.

Есть два способа заполнения:

  1. Распечатать бланк и внести в него сведения черной ручкой печатными буквами от руки. Отмечается, что этот способ встречает все больше неодобрения в налоговой, поскольку машина зачастую не может считать рукописные символы.
  2. Заполнить бланк автоматическим способом с помощью специальной программы, разработанной ФНС. Это наиболее удобный и желательный способ.
Читайте также:  Ограничение права собственности: что это такое, как снять, и можно ли продать квартиру, на которой есть обременение

Важно! При заполнении нужно пользоваться бланком, актуальным для того года, за который налогоплательщик просит произвести вычет. Если купили жилье в 2017 году – взять нужно форму 2017 года. Далее при заполнении нужно брать бланки предшествующих периодов.

Особое внимание нужно уделить правильному заполнению цифр – общей суммы и распределение остатка. Заполнять бумаги нужно, начиная с самой поздней и продвигаясь к более ранней.

Порядок заполнения бумаг для получения компенсации за купленное в 2018 году жилье:

  1. Оформляется бланк декларации 2018 года.
  2. Когда размера компенсации не хватает – превышение переносится в бланк за 2017 год и так далее.
  3. Если в очередном периоде доход не получен (например, налогоплательщик трудился в 2016 и 2018 годах, а в 2017 году не работал), то он просто пропускается. «Нулевую декларацию» подавать не обязательно.

Полную сумму компенсации указывают на листе Д1 в строчке 1.12, остатки – в строчке 2.10.

После налоговой декларации следует заполнить заявление на вычет. Основываясь на заявлении, государство вернет деньги. Основные правила, которые нужно учесть при заполнении:

  1. Предусмотрена строгая форма заявления – на бланке. Заявление в свободной форме не примут.
  2. Нужно указать данные паспорта и счета в банке точно как в официальных документах (паспорт, выданные банком реквизиты), ошибаться нельзя.
  3. Для каждой декларации нужно заполнить отдельное заявление на вычет.

К заполненному заявлению нужно приложить декларацию и документы. Готовый пакет передается в ИФНС.

Как можно подать бумаги на компенсацию

Передать документы в ведомство можно следующими способами:

  1. В распечатанном виде – в ходе личного приема у инспектора.
  2. Используя электронный образ документов с помощью личного кабинета налогоплательщика.

Каждый способ имеет свои преимущества и недостатки. При личном обращении сотрудник ведомства предварительно проверит комплектность и правильность заполнения документов. В этом случае лучше подготовить два экземпляра налоговой декларации, на которых специалист проставить дату приема документов.

Электронный кабинет налогоплательщика позволит сэкономить время и избежать очередей. Документы попадают на проверку моментально, однако в случае ошибки придется самостоятельно устранять недочеты.

Сроки получения вычета

Срок для проверки сведений, изложенных в декларации, и перечисления денег установлен в 3 месяца с даты сдачи бумаг. Это значит, что если декларация была сдана 19 марта 2019 года, то вычет при покупке квартиры для пенсионеров должен поступить до 19 июня 2019 года включительно.

Решение налоговой и выплата компенсации

В инспекции проводится камеральная проверка сведений, изложенных в декларации. Именно поэтому копии (скан-копии) документов нужно представлять в хорошем качестве, а информацию указать без ошибок.

Выплата денег осуществляется безналичным переводом на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Очень важно правильно прописать реквизиты счета.

Важно. Выплаченная в итоге сумма может отличаться от запрошенной, если у налогоплательщика есть долги по налогам.

Важно

Есть и альтернатива деньгам – работодатель может перестать удерживать налог с зарплаты пенсионера до той поры, пока вычет полностью не будет выбран. Для этого не обязательно ждать окончания налогового периода (календарный год).

Порядок оформления простой:

  1. В инспекцию по месту жительства подать обращение с просьбой оформить уведомление для работодателя о праве на имущественный вычет. Рекомендуется заполнить бланк.
  2. Приложить к обращению документы как для оформления вычета, кроме справки 2-НДФЛ.
  3. Весь пакет передать инспектору в налоговой.
  4. Подождать один месяц, после чего получить ответ.
  5. Предъявить уведомление в бухгалтерию на работе.

На основании уведомления работодатель перестанет удерживать НДФЛ. Таким образом, зарплата вырастет на 13% до полного исчерпания вычета.

Какие еще есть вычеты

Имущественный вычет – не единственная доступная пенсионерам налоговая компенсация. Физическое лицо также вправе получить:

  1. Компенсацию на детей. Если у пенсионера имеются несовершеннолетние дети (или дети до 24 лет, обучающиеся в ВУЗе на очном отделении), размер положенного вычета составляет по одной тысяче четыреста рублей на первого и второго ребенка, по три тысячи рублей на каждого последующего.
  1. Социальная компенсация. В этой группе вычет на лечение, на обучение самого пенсионера и обучение его ребенка. Размер компенсации ограничен суммой в 50 000 рублей в год.
  1. Профессиональная компенсация. Специальная выплата для некоторых деятелей: ИП, работников искусства, частнопрактикующих адвокатов и нотариусов. Компенсируется 13% от суммы расходов на выполнение работы.

Заключение

Право на возврат 13 процентов от израсходованных на покупку квартиры денег получает и обычный налогоплательщик, и пенсионер, если все установленные законом требования соблюдаются. Чтобы получить компенсацию, достаточно подготовить пакет документов и дождаться решения налогового органа.

Как сделать возврат процентов по ипотеке и можно ли взять ипотеку пенсионерам, читайте далее.

Напоминаем, что на сайте ведётся запись на бесплатную консультацию с юристом. Рекомендуем оставить ваши контакты онлайн-консультанту и мы вам перезвоним.

Просим оценить пост и поставить лайк.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/vichet-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry.html

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:40

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен  НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

В случае если неработающий пенсионер не имеет таких доходов и живёт только на пенсионные выплаты, то согласно п.10 ст.220 НК РФ в некоторых случаях можно перенести налоговый вычет на прошлые налоговые периоды в которых пенсионер имел доход, облагаемый НДФЛ. Читать подробнее…

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  • в 2016 приобрёл квартиру;
  • В 2019 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2018, 2017, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

 Независимо от даты покупки квартиры, в большинстве случаев пенсионер может вернуть уплаченный НДФЛ за 4 последних календарных года. Но чтобы перенести на предшествующие сроки налоговый вычет на недвижимость, пенсионеру нужно в тех периодах иметь соответствующий доход, в противном случае льгота предоставлена не будет.

Пример

Степанов К.Н. в 2017 выкупил жилое помещение, но вычет в 2018 был получен не в полном размере. В 2018 ушёл на пенсию, но продолжил трудиться. Возврат средств будет перенесён на 2019 год и кроме этого, если останется остаток, подлежащий переносу, то Степанова К.Н. может подать документы на выплату за прошедшие годы, то есть за 2015-2017.

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.

Пример

Ибрагимов П.Р. будучи пенсионером с 2014 года в этом же году купил жилище, но по незнанию закона льготу не оформил и не воспользовался правом переноса, а мог бы  обратиться в 2015 году и получить вычет за 2014, 2013, 2012, 2011 года
Но обратился  Ибрагимов П.Р. за вычетом только в 2017 году, в этом случае он смог получить вычет только за 2013 и 2014 года.

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение мужа и жены о распределении долей;
  • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Пример

Рязанов П.Д. и Рязанова Б.О. заключили в 2016 году договор на оформление в общую собственность квартиры. Оба пенсионеры с 2016 года и вправе воспользоваться возвратом средств. Подписав соглашение о распределении имущественного вычета по 1⁄2 доле они получат деньги, каждый на свой счёт за прошедшие года.

Пример

Серов Л.Ж. и Серова А.Р. купили жилище в 2017 и в этом году супруга ушла на пенсию, а муж продолжил работать. В этой ситуации, они могут разделить доли по своему усмотрению.

Совет

Жене, с учётом ранее выплаченного налога можно установить и меньшую долю, достаточную для возврата ей средств как пенсионерке, а мужу большую, так как он не прекращает трудиться и платить установленный налог.

На долевое соотношение при разделе имущества супругов, указанное соглашение не влияет, потому что целевое назначение для него, только определение доли в вычете.

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Читайте также:  Калькулятор погашения ипотеки досрочно: что выгоднее, расчеты

Пример

Рязанцев П.К. получил сертификат на 1 567 789 рублей. Жилище приобрёл в 2016 году за 1 987 000 рублей и в этом же году ушёл в отставку. Своих средств было вложено на общую сумму – 419 211 рублей. С указанной суммы он вправе воспользоваться правом на возврат налога и вернуть 54 497 рублей.

Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/pensioneram/

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Граждане, которые приобрели жилье на правах собственности, имеют право оформить налоговый вычет и вернуть часть средств в размере уплаченного НДФЛ.

В настоящее время достаточно актуальным является вопрос оформления налогового вычета пенсионерами.

Имеют ли пенсионеры право на получение налогового возврата, какова методика расчета компенсации, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером в 2019 году.

Право граждан на налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Покупка жилья для рядовых гражданин РФ – это всегда существенные финансовые расходы.

В целях оказания материальной поддержки семьям в решении квартирного вопроса, государством разработана и внедрена программа предоставления права на денежную компенсацию, именуемая налоговым вычетом.

Согласно процедуре, гражданин, который приобрел жилье (квартиру, дом, комнату, т.п.) на правах собственности, может получить частичный возврат средств в размере уплаченного НДФЛ.

Обратите внимание

Право граждан на получение частичного возврата от стоимости жилья зафиксировано в положениях НК РФ. Согласно Кодексу, получить налоговую компенсацию возможно при соблюдении следующих условий:

  1. Право на налоговый возврат предоставляется гражданам РФ, состоящим в официальных трудовых отношениях с работодателем. Подтверждением трудовых отношений выступает заключенный трудовой/коллективного договора.
  2. Так как речь идет о компенсации налога, вычетом могут воспользоваться только те лица, которые уплачивают НДФЛ в бюджет на общих основаниях (ставка 13%). Не могут оформить вычет лица, трудоустроенные неофициально (работодатель не платит налоги и взносы), а также граждане, работодатель которых имеет задолженность по уплате НДФЛ в бюджет.
  3. Для того чтобы получить возврат, сумма налога, перечисленного гражданином в течение отчетного года, должна быть не менее суммы налоговой компенсации.

Отметим, что право на вычет также приобретается самозанятыми лицами (ИП, нотариусы, адвокаты, т.п.) в случае, если они уплачивают НДФЛ на общих основаниях. В частности, оформить налоговый возврат могут ИП, использующие ОСНО.

Размер налогового вычета равен 100% стоимости приобретенного жилья. Таким образом, гражданин может вернуть 13% от суммы, уплаченной за купленную квартиру (дом, комнату). При этом законодательством предусмотрено ограничение, согласно которому максимальная сумма вычета составляет 2 млн. руб., то есть сумма возврата не может быть более 260.000 руб.

Как видим, НК дает достаточно четкие разъяснения относительно права граждан на налоговый вычет: компенсацию могут получить только те лица, которые имеют официальный доход и своевременно уплачивают налог с такого дохода в бюджет.

Возникает вопрос: может ли быть оформлен налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером? Ведь в подавляющем большинстве случаев, представителями данной категории граждан выступают неработающие и, зачастую, нетрудоспособные лица (инвалиды, граждане с ограниченными физическими и психическими возможностями).

Об особенностях предоставления права на вычет пенсионерам мы расскажем ниже. Читайте также статью о методике расчета пенсии неработающим пенсионерам.

Общий порядок

Лица, которые являются получателями пенсии по возрасту или по инвалидности и не имеющие иных источников дохода, в общем случае претендовать на налоговый вычет не могут. Основание для данного заключения следующее: пенсионер не перечисляет НДФЛ с дохода в виде пенсии, следовательно, получить возврат НДФЛ в размере 13% от стоимости приобретенного жилья он не может.

При этом в некоторых случаях пенсионеры все же имеют возможность получить налоговую компенсацию. Согласно изменений, внесенных в НК в 2012 году, пенсионерам предоставлено право на перенос суммы вычета на предыдущие годы.

Реализация этого права осуществляется следующим образом: при покупке жилья в текущем году пенсионер может учесть налог, уплаченный с дохода в течение 4-х предшествующих лет.

То есть, купив дом в 2018 году, гражданин вышедший на пенсию, может учесть периоды, в которых он был трудоустроен и выступал плательщиком налога (2014 – 2017 гг.). Читайте также статью о назначении страховой пенсии по старости.

Пример расчета

Николаев С.Д. – старший крановщик АО «Люкс Строй». В период с 2014 по 2017 Николаев получал зарплату и премии, с суммы которых работодатель удерживал и перечислял в бюджет НДФЛ. Информация о доходах Николаева и о размере уплаченного налога – в таблице ниже:

Период Доход Николаева до налогообложения Расчет суммы НДФЛ Размер НДФЛ, удержанного и перечисленного в бюджет
2014 271.305 руб. 271.305 руб. * 13% 35.269 руб.
2015 292.800 руб. 292.800 руб. * 13% 38.064 руб.
2016 296.410 руб. 296.410 руб. * 13% 38.533 руб.
2017 301.020 руб. 301.020 руб. * 13% 39.133 руб.

В январе 2018 Николаев прекращает трудовую деятельность в АО «Люкс Строй» в связи с выходом на пенсию. В 2019 Николаев приобретает комнату в коммунальной квартире стоимостью 840.700 руб.

Несмотря на то, что Николаев – пенсионер, не имеющий иного дохода и не уплачивающий налог в бюджет, он может воспользоваться правом на вычет исходя из сумм НДФЛ, уплаченных за 2015 – 2017 (4 года, предшествующие покупки).

Важно

Общая сумма НДФЛ, перечисленная в бюджет за указанный период, составляет 115.750 руб. (38.064 руб. + 38.533 руб. + 39.133 руб., в 2017 налог не уплачивался).

Расчетная сумма налогового возврата – 109.291 руб. (840.700 руб. * 13%). Так как размер уплаченного НДФЛ (115.750 руб.) больше суммы компенсации, то Николаев получит при оформлении вычета всю сумму возврата – 109.291 руб.

Налоговая компенсация для работающих пенсионеров

Если гражданин, достигший пенсионного возраста, продолжает трудовую деятельность и, соответственно, перечисляет НДФЛ в бюджет, он может оформить вычет в общем порядке. То есть, при покупке пенсионером жилья в 2018 году, расчет суммы компенсации будет осуществляться на основании дохода, полученного в отчетном периоде (2018 год).

Кроме того, законодательство предоставляет работающим пенсионерам право на перенос налогового вычета на предыдущие годы (наряду с гражданами, которые вышли на пенсию и прекратили работу).

Таким образом, в случае если в течение отчетного года суммы НДФЛ, уплаченного в бюджет, будет недостаточно для получения вычета, пенсионер может перенести вычет на предыдущие годы.

Читайте также статью о размерах пенсии для работающих пенсионеров.

Вычет по дополнительным доходам

Действующим законодательством предусмотрена еще одна возможность оформления вычета неработающему пенсионеру. Гражданин, получающий пенсию и официально не трудоустроенный, может оформить вычет, рассчитанный исходя из суммы дополнительных доходов.

Приведем простой пример. Пенсионер оформил пенсию по возрасту в 2012 году. В 2017 он приобрел квартиру, но оформить вычет с учетом права на перенос он не может, так как в течение предыдущих 4-х лет (2013 – 2016 гг.) он не имел официального дохода.

В то же время пенсионер получает доход в виде платы за аренду собственного жилья, в связи с чем является плательщиком НДФЛ.

Если сумма НДФЛ, уплаченного пенсионером с доходов аренды в 2017 году, больше или равна расчетной сумме компенсации (стоимость приобретенной квартиры * 13%), то он может оформить и получить вычет в общем порядке.

Передача права на вычет супруге/супругу пенсионера

НК РФ предоставляет гражданам право передачи вычета супруге/супругу. Данным правом также могут воспользоваться пенсионеры.

Передача права на вычет целесообразна в том случае, если жилье приобретено супругом (неработающий пенсионер без дохода), в то время как супруга имеет официальный доход, с которого уплачивает НДФЛ в установленном порядке. Согласно НК, пенсионер может передать право на вычет супруге/супругу в любой доле – от 0 до 100%.

Как оформить вычет пенсионеру

Неработающие граждане, которые выступают получателями трудовой пенсии, для оформления вычета обращаются в территориальный орган ФНС. Пенсионерам требуется предоставить следующие документы:

  • паспорт;
  • декларация 3-НДФЛ с расчетом суммы компенсации;
  • пенсионное удостоверение, подтверждающее право на перенос вычета;
  • справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы с информацией о сумме уплаченного НДФЛ за период переноса вычета;
  • документы, подтверждающие покупку жилья (договор купли-продажи, акт приема-передачи, выписка из Росреестра о праве собственности на недвижимость).

Работающие пенсионеры могут оформить вычет через работодателя. При этом трудоустроенным гражданам не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ.

Срок подачи документов на вычет в ИФНС – до 30 апреля года, следующего за годом покупки жилья. Оформляя вычет через работодателя, пенсионер может подать документы сразу по факту осуществления сделки.

Возврат суммы налога через ФНС производится общей суммой на карточный счет пенсионера, указанный в заявлении.

Если вычет оформлен работающим пенсионером, то возврат суммы будет осуществляться ежемесячно, за счет уменьшения суммы НДФЛ, удерживаемой из зарплаты сотрудника.

То есть работодатель не будет удерживать налог с дохода пенсионера, до тех пор, пока сумма компенсации не будет исчерпана.

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Источник: http://pensiya-expert.com/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom/

Как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам?

Лайк   0   234

Каждый руководитель обязан удерживать со своих сотрудников налог на доход физических лиц, далее именуемый НДФЛ. Данная процедура заключается в перечислении на счет, то есть в казну, государству определенного процента от заработной платы каждого трудоустроенного гражданина Российской Федерации.

Подобный налог на заработную плату составляет 13%. Он отсчитывается от ежемесячной зарплаты гражданина. Однако высчитать его проще за год, поскольку именно по истечении года можно требовать вычет из данного налога.

Тогда, к примеру, если оклад гражданина страны составляет 500000 рублей в год, то налог его составлял 65000 рублей, то есть 13% от 500000 рублей. Соответственно данную сумму после гражданин может получить, оформив особую версию НДФЛ. А именно третью.

Совет

Подобного рода налог существует на территории государства и при приобретении имущества, как движимого, так и недвижимого.

При покупке квартиры также взимается налог, размер которого зависит от стоимости приобретения. Однако подробнее о самом налоге, вычете и системе высчитывания налога – далее в статье.

Что это такое?

Налоговый вычет – это средства, который предоставляются трудоустроенному человеку в случае затребования им данных средств от государства. Подобная возможность существует также у пенсионеров.

Оформляя третью форму налога на доход физического лица, пенсионер, в каком-то смысле, «поднимает» документацию за последние 36 месяцев налоговых выплат, что позволяет получить вычет при приобретении дорогостоящего движимого или недвижимого имущества.

Стоит сделать акцент именно на налоговом вычете при приобретении квартиры для пенсионеров. Именно для данной категории социума в ближайшее десятилетие было создано несколько нововведений, изменивших процесс вычета налогового процента.

Изменения

В общем положении о налоговом вычете при приобретении недвижимости изменился лишь один параметр, касательно максимальной суммы этого вычета. До 2008 года данная сумма равнялась одному миллиону рублей.

Читайте также:  Что представляет собой субсидия на оплату коммунальных услуг и кому она дается?

После пересмотра законодательной базы в 2008 году, максимальная сумма налогового вычета поднялась до двух миллионов рублей при приобретении недвижимости.

Однако в данном законодательном акте присутствует условие, способное обеспечить возвращение двух миллионов рублей в карман покупателя – стоимость недвижимости должна превышать сумму в два миллиона рублей.

То есть в случае, если приобретаемая жилплощадь стоит четыре миллиона, компенсация будет максимальной.

В случае же, если стоимость недвижимости не превышает два миллиона рублей, налоговый вычет будет составляться согласно процентной ставке. Он будет равняться 13% от стоимости недвижимости.

Соответственно, если квартира будет стоить один миллион рублей, то назад гражданин получит 130000 рублей назад.

Для пенсионеров возможность налогового вычета при приобретении недвижимого имущества является более широкой, чем для обычного трудоустроенного гражданина государства, не достигшего пенсионной возрастной категории.

Положен ли он пенсионерам?

Пенсионерам положен налоговый вычет со стороны государства в первую очередь. Более того, именно пенсионеры имеют преимущества перед рядовыми гражданами государства. Одно из таких преимуществ заключается в периоде, за который считается налоговый вычет.

Если у обычного гражданина данный период составляет 12 месяцев, то у человека, достигшего 55 или 60 лет, возрастная категория указывается для женщин и мужчин в соответствии, данный период составляет втрое больше, то есть 36 месяцев.

Более того, граждане, не получающие пенсионные выплаты, не могут оформить налоговый вычет за предшествующие периоды в принципе. Данное преимущество доступно лишь пенсионерам с 2008 года.

Следующий пересмотр действующего на тот момент законодательства произошел в 2014. Именно тогда пересмотрели положение о трудоустроенных и не трудоустроенных пенсионерах, а также об их правах на данный аспект государственной поддержки.

Обратите внимание

Реформы, принятые в том году, действуют и до текущего года и значительно сказались на благосостояния такой категории народонаселения, как пенсионеры.

По какому процентному соотношению происходит налоговый вычет при приобретении недвижимости было рассмотрено ранее. Также была указан максимальная ставка такового. Для пенсионеров эти пункты законодательства также действуют. Они являются всеобщими.

Тем не менее, для пенсионеров разнится период налогового вычета, а также разнится возможность его назначения и среди разных подвидов пенсионеров.

На самом деле категорию населения пенсионного возраста можно условно поделить на:

  • Трудоустроенных;
  • Нетрудоустроенных.

Вторая группа ранее имела преимущества перед первой, поскольку их право на налоговый вычет при приобретении квартиры не поддавалась сомнению и опровержению со стороны иных слоев населения.

Однако трудоустроенной части пенсионной категории приходилось труднее до 2014 года, пока правящая верхушка страны не приняла решение сравнять в правах две категории граждан, находящихся на государственном обеспечение и получающих пенсию.

Работающим пенсионерам

Именно потому с 2014 года работающие пенсионеры имеют такие же права на налоговый вычет при приобретении недвижимости, как и нетрудоустроенные пенсионеры.

С того года пенсионный слой населения был призван к равенству в правах вне зависимости от их трудоустройства, статуса или финансовой обеспеченности.

Отдельной категорией можно было выделить всегда, что изменено сейчас, лишь военную категорию граждан. А именно военных пенсионеров.

Для пенсионеров МВД

В данный период времени и согласно текущему законодательству пенсионеры МВД получают и оформляют налоговый вычет по процедуре аналогичной для всех других слоев населения.

Военным пенсионерам

Военные пенсионеры также не имеют никаких преимуществ перед другими слоями населения.

Вся документация оформляется по аналогичному алгоритму и требует от гражданина такого же количества усилий, как и от других граждан пенсионного возраста.

Имущественный налоговый вычет

Стоит помнить о ряде деталей, оформляя имущественный налоговый вычет и приобретая, собственно, недвижимое имущество:

  1. Данное имущество можно записать на несовершеннолетнего гражданина. Это позволит оставить ему права на недвижимость, на прочие выплаты со стороны государства и оформить само возвращение процентной ставки от суммы, уплаченной за недвижимость.
  2. При желании оформить данную процедуру необходимо получить третью форму налога о доходе физического лица.
  3. Необходимо подать документы в налоговую.
  4. В налоговую заявление подается не от одного лица, перечисляющего все лица, запрашивающие налоговый вычет, а от каждого члена семьи, желающего оформить процедуру, в отдельности.

Как выплачивается?

Средства переводятся по средствам банковской системы. Именно потому при оформлении выплат необходимо предоставить не только форму НДФЛ, но и удостоверение личности и банковские реквизиты.

Возврат вычета

Сумма возврата, как было указано ранее, равна 13% в случае, если стоимость имущества не превышает двух миллионов рублей.

И равна двум миллионам рублей максимум, если сумма превышает заданный порог.

Документы

Для оформления в обязательном порядке необходимо предоставить:

  1. Документ, удостоверяющий личность.
  2. 3-НДФЛ.
  3. Банковские реквизиты.

Плюсы и минусы

Минусы нововведений, принятых за последнее десятилетие, можно увидеть в том, что:

  1. Процесс оформления 3-НДФЛ достаточно непрост и отнимает немало времени.

Однако такой небольшой минус компенсируется плюсами:

  1. Повышение максимальной суммы налогового вычета.
  2. Сравнение в правах трудоустроенных и не трудоустроенных пенсионеров.

Источник: https://pensiapro.ru/socialnoe-obespechenie/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensioneram/

Получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионером 2019

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

При этом стоит знать, что такое право возможно использовать неоднократно, но суммарный размер выплат имеет ограничение. При достижении этого ограничения выплаты по НВ будут остановлены.

  1. Использование НЧ до 2014 года или последующее достижение максимума по налоговому вычету.

  2. Нахождение на пенсии более 4 лет без ведения налогооблагаемой трудовой деятельности

Само понятие налогового вычета указывает органы, ответственные за его выплату.

Суммы НВ формируются на основании выплаченных конкретным гражданином НДФЛ. Поэтому для получения вычета необходимо обращаться в налоговую. Перечень необходимых документов Для предоставления имущественного вычета необходимо предоставить определенный пакет документов.

Для обычных работающих граждан и для пенсионеров есть минимальный стандартный пакет документов для получения вычета.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Если за время Вашей трудовой деятельности Ваш работодатель удерживал у Вас налог на доходы (подоходный налог), и Вы можете подтвердить это справкой 2-НДФЛ, то Вы можете вернуть уплаченный государству подоходный налог. Если стоимость купленной недвижимости менее 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, который можно вернуть, составляет 13% от стоимости приобретенной недвижимости.

Пример 1. Вы купили в 2018 году квартиру стоимостью 1 400 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 182 000 рублей (13% от 1 400 000 рублей). Если стоимость купленной недвижимости более 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, подлежащий к возврату, будет составлять 13% от установленного лимита имущественного вычета, т.е.

13% от 2 000 000 рублей. Пример 2.

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры

Если пенсионер купил квартиру, дом и прочее жилье, при этом он работает или работал в течение 3 лет до покупки, либо имел какие-либо другие виды доходов, облагаемых НДФЛ, он имеет право вернуть уплаченный налог.

Просто нечего будет возвращать.

Неважно какой у гражданина вид пенсии (страховая, по инвалидности, в связи с потерей кормильца), какое основание было для выхода на пенсию: льготное (досрочное) или обычное (по достижению необходимо возраста и стажа и т.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Последнее обновление 2019-01-01 в 11:40 Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году неработающим пенсионерам Но это не относится к доходам от: Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

Иванов О.Л.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Стоит отметить, что законом установлена максимальная сумма вычета, которую можно получить в зависимости от того за счет каких средств была оплачена недвижимость — за счет собственных или за счет заемных (ипотечное кредитование).

Налоговое законодательство позволяет уменьшить размер облагаемого налогом дохода при наличии у плательщика различных жизненных ситуаций:

  1. при оплате за лечение или медикаменты;
  2. при наличии детей;
  3. в случае приобретения недвижимости и другие.
  4. при получении платного образования;

С учетом того, что налоговый вычет при приобретении недвижимого имущества может быть предоставлена всем гражданам РФ, которые получают доход, попадающий под налогообложение, сюда же в определенных случаях можно отнести и пенсионеров.

Основные изменения по налоговым вычетам при покупке квартиры в 2018-2019 году

Многие покупатели недвижимости даже не догадываются, что определенную часть от потраченных на собственный дом или на городскую квартиру средств они могут вернуть на законном основании.

Для этой цели нужно оформить специальный налоговый имущественный вычет. Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году имеют право получить следующие категории покупателей: Вычет по исчисляемым в государство официальным налогам вправе получить все без исключения официально работающие покупатели жилья.

Основным условием для этого является официальное трудоустройство с оплатой НДФЛ в государственный бюджет.

Сумма, которая может считаться основанием для начисления вычета, — это не только средства, потраченные непосредственно на покупку, но также на строительство.

Получение вычета пенсионерами

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры имеет одну исключительную особенность, не доступную для других категорий граждан, а именно – возможность заявить к возмещению налог сразу за 4 года, в то время как остальные граждане могут получить вычет лишь за 3 последних года.

Но так было не всегда. До 2012 года неработающие пенсионеры права на вычет не имели вообще, а те, кто работал – заявляли его на общих условиях, без каких-либо особенностей. До 2012 года неработающие пенсионеры не могли ни получить вычет, ни перенести его остаток.

Важно

Работающие могли получить вычет в общем порядке, как и все граждане, получающие налогооблагаемый доход. В период с 2012 по 2014 год перенести остаток вычета на 3 года, предшествующих году образования остатка, могли только неработающие пенсионеры.

Работающие могли получить вычет в общем порядке, без права переноса остатка на предыдущие года.

Получение налогового вычета пенсионерами

Если гражданин оформил пенсию и после этого не работает, то он не вправе получать налоговый вычет.

Пенсионерам предоставлены льготы по времени оформления вычета. Эта группа граждан может применить перенос вычета, что невозможно для других граждан.

Время приобретения недвижимости не играет существенной роли. По большей части пенсионер имеет право на возврат выплаченного НДФЛ за четыре последних календарных года.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером: примеры расчетов

С 2011 года в нашей стране существует возможность возврата части средств, потраченных на покупку жилой площади или участка под строительство дома.

Предоставляется такое право за счет выплачиваемого государству подоходного налога в размере 13% от заработной платы.

Сумма, подлежащая возврату, называется имущественным налоговым вычетом, а компенсировать покупатель может максимум 13% от 2 миллионов рублей, потраченных на собственность.

Источник: http://152-zakon.ru/poluchenie-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom-2018-12444/

Ссылка на основную публикацию